現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.32 | -60.98 | -0.35 | 0 | -0.75 | 0 | 0.55 | 0 | -0.03 | 0 | 1.65 | 70.1 | 0 | 0 | 14.26 | 31.0 | 0.03 | 0 | -1.09 | 0 | 1.15 | 7.48 | 0.11 | -8.33 | 188.24 | 28.55 |
| 2024 (4) | 0.82 | -56.84 | 1.32 | 0 | -2.06 | 0 | 0 | 0 | 2.14 | 0 | 0.97 | 22.78 | 0.08 | 0 | 10.89 | 54.48 | -0.17 | 0 | -0.63 | 0 | 1.07 | -9.32 | 0.12 | 0.0 | 146.43 | -66.09 |
| 2023 (3) | 1.9 | 0 | -3.68 | 0 | 2.45 | 16.67 | 0.09 | 0 | -1.78 | 0 | 0.79 | -51.53 | -0.09 | 0 | 7.05 | -45.91 | -0.9 | 0 | -0.86 | 0 | 1.18 | 4.42 | 0.12 | 0.0 | 431.82 | 0 |
| 2022 (2) | -0.38 | 0 | -0.97 | 0 | 2.1 | 46.85 | 0 | 0 | -1.35 | 0 | 1.63 | -36.33 | 0.01 | 0 | 13.03 | -56.43 | 0.22 | -65.62 | -0.36 | 0 | 1.13 | 25.56 | 0.12 | 9.09 | -42.70 | 0 |
| 2021 (1) | 0.96 | 24.68 | -4.06 | 0 | 1.43 | 58.89 | -0.06 | 0 | -3.1 | 0 | 2.56 | -34.19 | 0 | 0 | 29.91 | -52.26 | 0.64 | 52.38 | 0.26 | 420.0 | 0.9 | 26.76 | 0.11 | 120.0 | 75.59 | -20.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.79 | 14.49 | 887.5 | -0.78 | -188.89 | -182.98 | 0.98 | 164.86 | 462.96 | 0.02 | -95.65 | -50.0 | 0.01 | -97.62 | -99.02 | 0.58 | 132.0 | -6.45 | 0 | 0 | 0 | 34.73 | 389.01 | 3.63 | -0.27 | -350.0 | -80.0 | -0.23 | -76.92 | -27.78 | 0.31 | 0.0 | 10.71 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 790.00 | 128.99 | 1183.75 |
| 25Q4 (7) | 0.69 | 213.11 | 91.67 | -0.27 | 38.64 | 3.57 | 0.37 | 188.1 | 384.62 | 0.46 | 1050.0 | 4700.0 | 0.42 | 140.0 | 425.0 | 0.25 | -59.02 | -32.43 | 0 | 0 | 100.0 | 7.10 | -58.78 | -46.64 | -0.06 | -140.0 | -118.75 | -0.13 | 40.91 | 0 | 0.31 | 6.9 | 14.81 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 345.00 | 156.56 | 187.5 |
| 25Q3 (6) | -0.61 | -481.25 | -654.55 | -0.44 | 24.14 | -128.57 | -0.42 | 2.33 | -520.0 | 0.04 | 500.0 | 300.0 | -1.05 | -150.0 | -163.64 | 0.61 | 258.82 | 90.62 | 0 | -100.0 | 100.0 | 17.23 | 169.62 | 10.93 | 0.15 | 50.0 | 314.29 | -0.22 | 60.71 | -15.79 | 0.29 | 7.41 | 7.41 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -610.00 | 0 | -710.0 |
| 25Q2 (5) | 0.16 | 100.0 | -65.96 | -0.58 | -161.7 | -323.08 | -0.43 | -59.26 | 60.55 | -0.01 | -125.0 | -125.0 | -0.42 | -141.18 | -157.53 | 0.17 | -72.58 | 21.43 | 0.02 | 0 | -81.82 | 6.39 | -80.93 | -13.72 | 0.1 | 166.67 | 143.48 | -0.56 | -211.11 | -124.0 | 0.27 | -3.57 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | -77.78 | 0.0 | 0.94 | 435.71 | 0.0 | -0.27 | -107.69 | 0.0 | 0.04 | 500.0 | 0.0 | 1.02 | 1175.0 | 0.0 | 0.62 | 67.57 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 33.51 | 151.8 | 0.0 | -0.15 | -146.88 | 0.0 | -0.18 | 0 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 61.54 | -48.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | 227.27 | 0.0 | -0.28 | -118.18 | 0.0 | -0.13 | -230.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.08 | -95.15 | 0.0 | 0.37 | 15.62 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 13.31 | -14.32 | 0.0 | 0.32 | 557.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 120.00 | 20.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -76.6 | 0.0 | 1.54 | 492.31 | 0.0 | 0.1 | 109.17 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 1.65 | 126.03 | 0.0 | 0.32 | 128.57 | 0.0 | -0.01 | -109.09 | 0.0 | 15.53 | 109.71 | 0.0 | -0.07 | 69.57 | 0.0 | -0.19 | 24.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -89.36 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 7.41 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 940.00 | 0.0 | 0.0 |