現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.08 | -90.59 | -0.42 | 0 | -1.26 | 0 | -0.05 | 0 | -0.34 | 0 | 0.38 | -91.79 | 0 | 0 | 6.74 | -90.29 | 0.01 | -98.36 | -0.07 | 0 | 0.23 | 43.75 | 0.03 | 0.0 | 42.11 | -43.03 |
| 2024 (4) | 0.85 | -46.54 | -3.13 | 0 | 3.46 | 0 | 0.11 | 0 | -2.28 | 0 | 4.63 | 534.25 | 0 | 0 | 69.42 | 498.11 | 0.61 | -19.74 | 0.96 | 39.13 | 0.16 | 128.57 | 0.03 | -40.0 | 73.91 | -62.35 |
| 2023 (3) | 1.59 | 329.73 | -0.59 | 0 | -0.69 | 0 | -0.01 | 0 | 1.0 | 56.25 | 0.73 | 2333.33 | 0 | 0 | 11.61 | 1969.69 | 0.76 | 11.76 | 0.69 | -2.82 | 0.07 | 16.67 | 0.05 | 66.67 | 196.30 | 324.42 |
| 2022 (2) | 0.37 | 0 | 0.27 | 107.69 | -0.06 | 0 | 0.09 | 0 | 0.64 | 3100.0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.56 | 119.81 | 0.68 | 70.0 | 0.71 | 115.15 | 0.06 | -14.29 | 0.03 | 50.0 | 46.25 | 0 |
| 2021 (1) | -0.11 | 0 | 0.13 | 30.0 | -0.08 | 0 | -0.06 | 0 | 0.02 | -96.88 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.26 | 2.04 | 0.4 | -41.18 | 0.33 | -17.5 | 0.07 | 16.67 | 0.02 | 100.0 | -26.19 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.57 | -480.0 | -319.23 | -0.06 | -50.0 | 80.65 | -0.01 | 96.55 | 66.67 | -0.09 | -350.0 | -200.0 | -0.63 | -672.73 | -1160.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.01 | -92.31 | 0 | 0.02 | -88.89 | 100.0 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -633.33 | -1155.56 | -270.51 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | -16.67 | 1600.0 | -0.04 | -100.0 | -103.92 | -0.29 | 61.33 | 69.15 | -0.02 | -133.33 | -118.18 | 0.11 | -31.25 | -89.11 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.13 | 750.0 | -13.33 | 0.18 | 500.0 | -62.5 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.00 | -66.67 | 3460.0 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | 135.29 | -59.09 | -0.02 | 60.0 | 99.5 | -0.75 | -294.74 | -117.24 | 0.06 | 200.0 | 200.0 | 0.16 | 128.57 | 104.47 | 0.02 | 0.0 | -99.5 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -12.77 | -99.3 | -0.02 | 80.0 | -107.14 | 0.03 | 110.71 | -85.71 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 180.00 | 0 | 10.45 |
| 25Q2 (5) | -0.51 | -296.15 | -208.51 | -0.05 | 83.87 | 85.71 | -0.19 | -533.33 | -111.11 | -0.06 | -100.0 | -300.0 | -0.56 | -1020.0 | -566.67 | 0.02 | -93.94 | -94.59 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -94.14 | -92.05 | -0.1 | 0 | -150.0 | -0.28 | -2900.0 | -233.33 | 0.06 | 20.0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | 2700.0 | 0.0 | -0.31 | -130.39 | 0.0 | -0.03 | 96.81 | 0.0 | -0.03 | -127.27 | 0.0 | -0.05 | -104.95 | 0.0 | 0.33 | 106.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.73 | 217.17 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -97.92 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 371.43 | 20900.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | -102.27 | 0.0 | 1.02 | 125.37 | 0.0 | -0.94 | -121.61 | 0.0 | 0.11 | 450.0 | 0.0 | 1.01 | 128.21 | 0.0 | 0.16 | -96.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.74 | -95.72 | 0.0 | 0.15 | -46.43 | 0.0 | 0.48 | 128.57 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.79 | -101.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | -6.38 | 0.0 | -4.02 | -1048.57 | 0.0 | 4.35 | 4933.33 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -3.58 | -3083.33 | 0.0 | 4.02 | 986.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 204.06 | 898.24 | 0.0 | 0.28 | 40.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 162.96 | -16.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.44 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 195.83 | 0.0 | 0.0 |