現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.21 | 0 | -0.36 | 0 | -0.08 | 0 | 0.14 | 0 | -1.57 | 0 | 0.36 | 80.0 | 0 | 0 | 6.02 | 183.55 | -0.67 | 0 | -0.76 | 0 | 0.6 | -1.64 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.47 | 0 | -0.29 | 0 | -0.14 | 0 | -0.02 | 0 | 2.18 | 0 | 0.2 | -55.56 | 0 | 0 | 2.12 | -45.08 | -1.42 | 0 | -1.66 | 0 | 0.61 | 3.39 | 0.01 | -80.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.5 | 0 | -0.46 | 0 | -0.49 | 0 | 0.05 | 0 | -2.96 | 0 | 0.45 | -27.42 | 0 | 0 | 3.87 | 56.82 | -3.18 | 0 | -3.26 | 0 | 0.59 | 3.51 | 0.05 | -28.57 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.37 | 0 | -0.66 | 0 | -0.84 | 0 | -0.03 | 0 | -3.03 | 0 | 0.62 | -31.11 | 0 | 0 | 2.47 | -20.37 | -1.0 | 0 | -0.63 | 0 | 0.57 | 29.55 | 0.07 | -12.5 | -23700.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.88 | 0 | -1.06 | 0 | -0.83 | 0 | 0 | 0 | -3.94 | 0 | 0.9 | 309.09 | 0 | 0 | 3.10 | 280.52 | 0.84 | 265.22 | 0.33 | -29.79 | 0.44 | 4.76 | 0.08 | -33.33 | -338.82 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.75 | -4.17 | -568.75 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | -158.82 | -242.86 | -0.75 | 11.76 | -933.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.63 | -584.62 | -152.0 | -0.7 | -600.0 | -204.35 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.72 | -100.0 | -126.67 | -0.13 | -85.71 | -8.33 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | 0.17 | 950.0 | 750.0 | -0.85 | -97.67 | -132.95 | 0.12 | 140.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 9.68 | 209.68 | 154.52 | 0.13 | 176.47 | 134.21 | -0.1 | 23.08 | 85.29 | 0.15 | 0.0 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | -1440.00 | 20.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.36 | -28.57 | 87.28 | -0.07 | 22.22 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | -0.02 | 75.0 | -100.0 | -0.43 | -16.22 | 85.17 | 0.05 | -50.0 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | -54.69 | 11.61 | -0.17 | 55.26 | 48.48 | -0.13 | 56.67 | 61.76 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1800.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.28 | -275.0 | -125.93 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 50.0 | -0.08 | -214.29 | 0 | -0.37 | -511.11 | -137.37 | 0.1 | 25.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 6.90 | 46.55 | 603.45 | -0.38 | -52.0 | -52.0 | -0.3 | -30.43 | -30.43 | 0.14 | 0.0 | -6.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.16 | -94.07 | 0.0 | -0.07 | 41.67 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0.09 | -96.51 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.71 | 23.76 | 0.0 | -0.25 | 34.21 | 0.0 | -0.23 | 66.18 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.7 | 195.41 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 2.58 | 188.97 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.80 | 35.8 | 0.0 | -0.38 | -15.15 | 0.0 | -0.68 | -100.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.83 | -362.04 | 0.0 | -0.07 | 22.22 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -2.9 | -392.93 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.80 | 185.6 | 0.0 | -0.33 | -32.0 | 0.0 | -0.34 | -47.83 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |