現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.44 | -51.0 | -8.48 | 0 | 17.92 | 0 | -0.07 | 0 | -6.04 | 0 | 0.17 | 112.5 | 0 | 0 | 0.98 | 2.13 | 9.34 | 123.44 | 7.5 | 58.56 | 0.16 | 60.0 | 1.48 | 0 | 26.70 | -74.11 |
| 2024 (4) | 4.98 | -25.45 | -3.97 | 0 | -2.01 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 0.96 | 964.74 | 4.18 | -39.68 | 4.73 | -34.94 | 0.1 | -16.67 | 0 | 0 | 103.11 | 14.06 |
| 2023 (3) | 6.68 | 0 | -16.65 | 0 | 13.06 | 315.92 | 0.51 | 0 | -9.97 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.09 | -82.1 | 6.93 | 0 | 7.27 | 0 | 0.12 | -20.0 | 0 | 0 | 90.39 | 0 |
| 2022 (2) | -2.12 | 0 | 0.3 | 0 | 3.14 | 92.64 | -0.46 | 0 | -1.82 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0.51 | -97.56 | -0.88 | 0 | -0.4 | 0 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.79 | 0 | -0.03 | 0 | 1.63 | 0 | 0.46 | 0 | -1.82 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 20.69 | -14.29 | -2.54 | 0 | -2.48 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0.19 | -51.28 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.26 | 47.71 | 103.6 | -8.62 | -348.96 | -86100.0 | -1.48 | -115.74 | -112.8 | 0.03 | 0 | 250.0 | -6.36 | -1530.77 | -678.18 | 0.19 | 850.0 | 1800.0 | 0 | 0 | 0 | 9.05 | 1257.14 | 1537.62 | 0.58 | -63.52 | 48.72 | 0.76 | -56.07 | 68.89 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | -5.13 | 193.16 | 170.17 | 53.14 |
| 25Q4 (7) | 1.53 | 705.26 | 48.54 | -1.92 | -237.14 | 52.24 | 9.4 | 485.25 | 9500.0 | 0 | 0 | 0 | -0.39 | -124.53 | 86.96 | 0.02 | -66.67 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.67 | -45.56 | -58.22 | 1.59 | -15.43 | 74.73 | 1.73 | -17.22 | 63.21 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.37 | 5.71 | 0 | 71.50 | 833.2 | -24.34 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | 148.72 | -75.32 | 1.4 | 117.61 | 278.38 | -2.44 | -313.56 | -397.96 | 0 | 100.0 | 0 | 1.59 | 119.06 | 39.47 | 0.06 | -33.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.22 | 3.27 | -14.29 | 1.88 | -65.69 | 97.89 | 2.09 | -35.09 | 42.18 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.35 | -2.78 | 0 | 7.66 | 171.11 | -85.08 |
| 25Q2 (5) | -0.39 | -135.14 | -750.0 | -7.95 | -79400.0 | -676.09 | -0.59 | -105.1 | 57.86 | -0.04 | -100.0 | 0 | -8.34 | -858.18 | -679.17 | 0.09 | 800.0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | 114.62 | 156.13 | 5.48 | 1305.13 | 502.2 | 3.22 | 615.56 | 215.69 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.36 | -7.69 | 0 | -10.77 | -108.54 | -286.74 |
| 25Q1 (4) | 1.11 | 7.77 | 0.0 | -0.01 | 99.75 | 0.0 | 11.56 | 11660.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.1 | 136.79 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | -65.38 | 0.0 | 0.39 | -57.14 | 0.0 | 0.45 | -57.55 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.39 | 0 | 0.0 | 126.14 | 33.48 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.03 | 33.77 | 0.0 | -4.02 | -1186.49 | 0.0 | -0.1 | 79.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.99 | -362.28 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.60 | 11.7 | 0.0 | 0.91 | -4.21 | 0.0 | 1.06 | -27.89 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.50 | 84.08 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.77 | 1183.33 | 0.0 | 0.37 | -73.19 | 0.0 | -0.49 | 65.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.14 | -20.83 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | 208.57 | 0.0 | 0.95 | 4.4 | 0.0 | 1.47 | 44.12 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 51.33 | 789.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.77 | 0.0 | 0.0 |