現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.2 | 0 | -0.47 | 0 | 1.3 | 0 | -0.49 | 0 | -2.67 | 0 | 0.71 | 184.0 | 0.21 | 0 | 1.43 | 190.87 | 1.9 | 63.79 | 1.53 | 23.39 | 1.02 | 7.37 | 0.08 | -20.0 | -83.65 | 0 |
| 2024 (4) | 9.27 | 0 | -0.5 | 0 | -6.59 | 0 | 0.12 | 0.0 | 8.77 | 0 | 0.25 | -46.81 | -0.08 | 0 | 0.49 | -53.69 | 1.16 | -38.3 | 1.24 | -26.63 | 0.95 | 20.25 | 0.1 | 11.11 | 404.80 | 0 |
| 2023 (3) | -1.04 | 0 | -0.13 | 0 | -0.12 | 0 | 0.12 | 0 | -1.17 | 0 | 0.47 | 27.03 | 0.29 | 0 | 1.06 | 9.11 | 1.88 | -13.76 | 1.69 | -11.52 | 0.79 | 11.27 | 0.09 | -10.0 | -40.47 | 0 |
| 2022 (2) | -2.89 | 0 | -0.77 | 0 | 1.77 | 0 | -0.26 | 0 | -3.66 | 0 | 0.37 | 19.35 | -0.05 | 0 | 0.97 | 4.72 | 2.18 | 26.74 | 1.91 | 24.84 | 0.71 | 14.52 | 0.1 | 100.0 | -106.25 | 0 |
| 2021 (1) | 3.34 | 176.03 | -1.09 | 0 | -1.45 | 0 | 0.39 | 0 | 2.25 | 74.42 | 0.31 | 40.91 | -0.67 | 0 | 0.93 | 12.09 | 1.72 | 18.62 | 1.53 | -10.0 | 0.62 | 10.71 | 0.05 | 400.0 | 151.82 | 184.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.45 | -1085.71 | 47.81 | -0.76 | 14.61 | -1166.67 | 3.33 | 182.2 | -28.23 | -0.18 | -263.64 | 18.18 | -4.21 | -679.63 | 36.88 | 0.09 | -80.0 | 12.5 | -0.7 | -59.09 | -2233.33 | 0.72 | -72.52 | -29.51 | 0.15 | -86.84 | 145.45 | 0.13 | -85.56 | 138.24 | 0.28 | 3.7 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -802.33 | -2827.91 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.35 | -92.36 | -89.88 | -0.89 | -328.21 | -1.14 | 1.18 | 130.41 | 160.51 | 0.11 | 120.37 | -83.08 | -0.54 | -110.87 | -120.93 | 0.45 | 400.0 | 650.0 | -0.44 | -175.86 | 40.54 | 2.62 | 305.83 | 898.4 | 1.14 | 159.09 | -10.24 | 0.9 | 200.0 | -9.09 | 0.27 | 8.0 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 29.41 | -96.34 | -89.37 |
| 25Q3 (6) | 4.58 | 998.04 | 432.56 | 0.39 | 333.33 | -27.78 | -3.88 | -506.25 | -237.39 | -0.54 | -1900.0 | 10.0 | 4.97 | 1283.33 | 255.0 | 0.09 | 0.0 | 200.0 | 0.58 | 480.0 | 56.76 | 0.65 | -22.84 | 89.01 | 0.44 | -32.31 | 291.3 | 0.3 | -55.88 | 433.33 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 803.51 | 1580.98 | 77.52 |
| 25Q2 (5) | -0.51 | 92.28 | -163.75 | 0.09 | 250.0 | 131.03 | -0.64 | -113.79 | 45.3 | 0.03 | 113.64 | -94.0 | -0.42 | 93.7 | -182.35 | 0.09 | 12.5 | 80.0 | 0.1 | 433.33 | 66.67 | 0.84 | -18.09 | 76.82 | 0.65 | 296.97 | -20.73 | 0.68 | 300.0 | -34.62 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | -54.26 | 0 | -188.84 |
| 25Q1 (4) | -6.61 | -291.04 | 0.0 | -0.06 | 93.18 | 0.0 | 4.64 | 337.95 | 0.0 | -0.22 | -133.85 | 0.0 | -6.67 | -358.53 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | -0.03 | 95.95 | 0.0 | 1.02 | 289.26 | 0.0 | -0.33 | -125.98 | 0.0 | -0.34 | -134.34 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.46 | 302.33 | 0.0 | -0.88 | -262.96 | 0.0 | -1.95 | -69.57 | 0.0 | 0.65 | 208.33 | 0.0 | 2.58 | 84.29 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.74 | -300.0 | 0.0 | 0.26 | -23.17 | 0.0 | 1.27 | 652.17 | 0.0 | 0.99 | 1200.0 | 0.0 | 0.24 | -4.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 276.80 | -38.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.86 | 7.5 | 0.0 | 0.54 | 286.21 | 0.0 | -1.15 | 1.71 | 0.0 | -0.6 | -220.0 | 0.0 | 1.4 | 174.51 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.37 | 516.67 | 0.0 | 0.34 | -27.82 | 0.0 | -0.23 | -128.05 | 0.0 | -0.09 | -108.65 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 452.63 | 641.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.8 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 61.07 | 0.0 | 0.0 |