現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.22 | 0 | -0.82 | 0 | -4.11 | 0 | -0.03 | 0 | -1.04 | 0 | 0.53 | 43.24 | 0 | 0 | 6.50 | 28.13 | 1.91 | 51.59 | 1.2 | 17.65 | 0.66 | -8.33 | 0 | 0 | -11.83 | 0 |
| 2024 (4) | 2.69 | 740.62 | 3.98 | 0 | -1.62 | 0 | 0.65 | 622.22 | 6.67 | 0 | 0.37 | -31.48 | 0 | 0 | 5.08 | -28.94 | 1.26 | -21.25 | 1.02 | 0.0 | 0.72 | 12.5 | 0.01 | -50.0 | 153.71 | 707.0 |
| 2023 (3) | 0.32 | -86.72 | -0.78 | 0 | -0.28 | 0 | 0.09 | -18.18 | -0.46 | 0 | 0.54 | 58.82 | 0 | 0 | 7.14 | 89.29 | 1.6 | -17.1 | 1.02 | -29.17 | 0.64 | 12.28 | 0.02 | 0.0 | 19.05 | -83.96 |
| 2022 (2) | 2.41 | 156.38 | 2.61 | -12.71 | -5.74 | 0 | 0.11 | 0 | 5.02 | 27.74 | 0.34 | -78.62 | 0.04 | 0 | 3.77 | -79.26 | 1.93 | -16.09 | 1.44 | -7.69 | 0.57 | 29.55 | 0.02 | 0.0 | 118.72 | 155.12 |
| 2021 (1) | 0.94 | -61.32 | 2.99 | 0 | -3.12 | 0 | -0.14 | 0 | 3.93 | 0 | 1.59 | 329.73 | 0 | 0 | 18.19 | 248.11 | 2.3 | 187.5 | 1.56 | -59.06 | 0.44 | -8.33 | 0.02 | 0.0 | 46.53 | -17.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.12 | 83.33 | -119.67 | -0.02 | 91.67 | -300.0 | -0.01 | 0.0 | 97.87 | -0.01 | -133.33 | 75.0 | -0.14 | 85.42 | -122.58 | 0.4 | 81.82 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 20.83 | 103.6 | 620.83 | 0.47 | -16.07 | 38.24 | 0.29 | -19.44 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | -26.67 | 80.74 | -120.98 |
| 25Q4 (7) | -0.72 | 39.5 | -145.0 | -0.24 | 61.9 | -166.67 | -0.01 | 0.0 | -102.27 | 0.03 | 0.0 | -94.44 | -0.96 | 47.25 | -163.58 | 0.22 | -8.33 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 10.23 | -14.73 | 13.84 | 0.56 | 14.29 | 107.41 | 0.36 | 5.88 | 71.43 | 0.16 | 6.67 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | -138.46 | 42.99 | -134.62 |
| 25Q3 (6) | -1.19 | -210.19 | -225.26 | -0.63 | -1675.0 | -128.64 | -0.01 | 99.72 | 99.5 | 0.03 | 175.0 | -72.73 | -1.82 | -262.5 | -157.78 | 0.24 | 1100.0 | 580.0 | 0 | 0 | 0 | 12.00 | 1268.0 | 515.2 | 0.49 | -5.77 | 104.17 | 0.34 | 54.55 | 100.0 | 0.15 | -6.25 | -21.05 | 0 | 0 | 0 | -242.86 | -185.45 | -192.03 |
| 25Q2 (5) | 1.08 | 77.05 | 254.29 | 0.04 | 300.0 | -98.46 | -3.62 | -670.21 | -1408.33 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 80.65 | -41.05 | 0.02 | -60.0 | -89.47 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -69.65 | -90.54 | 0.52 | 52.94 | 33.33 | 0.22 | -24.14 | -45.0 | 0.16 | -15.79 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | 284.21 | 123.64 | 339.55 |
| 25Q1 (4) | 0.61 | -61.88 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 0.0 | -0.47 | -206.82 | 0.0 | -0.04 | -107.41 | 0.0 | 0.62 | -58.94 | 0.0 | 0.05 | -68.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.89 | -67.85 | 0.0 | 0.34 | 25.93 | 0.0 | 0.29 | 38.1 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 127.08 | -68.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.6 | 68.42 | 0.0 | -0.09 | -104.09 | 0.0 | 0.44 | 121.89 | 0.0 | 0.54 | 390.91 | 0.0 | 1.51 | -52.06 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.99 | 411.01 | 0.0 | 0.27 | 12.5 | 0.0 | 0.21 | 23.53 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 400.00 | 51.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.95 | 235.71 | 0.0 | 2.2 | -15.38 | 0.0 | -2.01 | -737.5 | 0.0 | 0.11 | 375.0 | 0.0 | 3.15 | 65.79 | 0.0 | -0.05 | -126.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.89 | -131.18 | 0.0 | 0.24 | -38.46 | 0.0 | 0.17 | -57.5 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 263.89 | 322.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 2.6 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.9 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.27 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -118.64 | 0.0 | 0.0 |