資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 3.36 | -34.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.15 | -7.78 | 0.05 | -80.77 | 0.28 | -61.64 | 6.75 | -58.41 | 1.23 | 78.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 20.0 | 3.02 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0 | 0 | 0.12 | -67.57 | 0.28 | -44.0 | -0.05 | 0 | 0.07 | -69.57 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | 5.13 | 53.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.5 | -3.43 | 0.26 | -23.53 | 0.73 | 43.14 | 16.22 | 48.23 | 0.69 | 46.81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.2 | 42.86 | 3.02 | 47.32 | 0.14 | 40.0 | 0 | 0 | 0.37 | -21.28 | 0.5 | -12.28 | -0.14 | 0 | 0.23 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | 3.35 | 1.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.66 | 15.06 | 0.34 | 41.67 | 0.51 | 8.51 | 10.94 | -5.69 | 0.47 | 11.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -50.0 | 2.05 | -0.49 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 0.47 | 34.29 | 0.57 | 35.71 | -0.01 | 0 | 0.46 | 43.75 | 0.00 | 0 |
| 2019 (7) | 3.29 | 20.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | -10.4 | 0.24 | -4.0 | 0.47 | -18.97 | 11.60 | -9.56 | 0.42 | -16.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -28.21 | 2.06 | -0.96 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 0.35 | 29.63 | 0.42 | 31.25 | -0.03 | 0 | 0.32 | 60.0 | 0.00 | 0 |
| 2018 (6) | 2.72 | 20.35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.52 | 4.39 | 0.25 | 19.05 | 0.58 | 7.41 | 12.83 | 2.89 | 0.5 | -5.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 21.88 | 2.08 | 7.77 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 0.27 | 22.73 | 0.32 | 28.0 | -0.07 | 0 | 0.2 | -9.09 | 0.00 | 0 |
| 2017 (5) | 2.26 | 13.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.33 | 6.91 | 0.21 | -32.26 | 0.54 | -14.29 | 12.47 | -19.83 | 0.53 | -13.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | 33.33 | 1.93 | 13.53 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | -29.03 | 0.25 | -19.35 | 0 | 0 | 0.22 | -29.03 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | 2.0 | 19900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | 0 | 0.31 | 0 | 0.63 | 0 | 15.56 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 1.7 | 16900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0.31 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2015 (3) | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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