現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -8.42 | 0 | -1.62 | 0 | 1.34 | -90.5 | -0.09 | 0 | -10.04 | 0 | 0.03 | -98.0 | 0 | 0 | 0.70 | -98.06 | -8.62 | 0 | -8.83 | 0 | 0.49 | -24.62 | 0.19 | 26.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -11.74 | 0 | 1.13 | 0 | 14.11 | -6.18 | 0.09 | 0 | -10.61 | 0 | 1.5 | 226.09 | 0 | 0 | 35.80 | 51.76 | -10.8 | 0 | -10.81 | 0 | 0.65 | 10.17 | 0.15 | 7.14 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -8.88 | 0 | -2.96 | 0 | 15.04 | 50033.33 | 0 | 0 | -11.84 | 0 | 0.46 | -20.69 | 0 | 0 | 23.59 | 22.83 | -10.08 | 0 | -10.36 | 0 | 0.59 | 59.46 | 0.14 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.33 | 0 | 0.41 | 127.78 | 0.03 | 0 | -0.05 | 0 | -1.92 | 0 | 0.58 | 728.57 | 0 | 0 | 19.21 | 520.06 | -4.69 | 0 | -4.73 | 0 | 0.37 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.13 | 0 | 0.18 | 0 | -0.76 | 0 | -0.11 | 0 | -1.95 | 0 | 0.07 | -46.15 | 0 | 0 | 3.10 | -45.2 | -5.39 | 0 | -5.69 | 0 | 0.37 | 12.12 | 0.15 | -6.25 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.79 | -31.62 | 38.7 | 3.5 | 453.54 | 35100.0 | 2.13 | 243.92 | 310.89 | -0.1 | 0 | -11.11 | 1.71 | 172.77 | 158.36 | 0.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55.00 | 0 | 0 | -1.36 | -0.74 | 52.45 | 4.07 | 378.77 | 238.91 | 0.08 | -20.0 | -50.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -42.62 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.36 | 47.08 | 79.27 | -0.99 | -80.0 | -320.0 | -1.48 | -151.57 | -111.74 | 0 | 0 | -100.0 | -2.35 | 24.68 | 61.54 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 100.0 | -1.35 | -16.38 | 72.34 | -1.46 | -28.07 | 70.14 | 0.1 | 0.0 | -37.5 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.57 | -62.66 | 0.0 | -0.55 | -685.71 | 62.07 | 2.87 | 198.96 | 93.92 | 0 | 0 | 0 | -3.12 | -89.09 | 22.39 | 0.01 | 0.0 | -99.17 | 0 | 0 | 0 | 0.64 | -28.66 | -99.58 | -1.16 | 64.42 | 60.41 | -1.14 | 65.35 | 62.99 | 0.1 | -23.08 | -37.5 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.58 | 45.89 | -59.6 | -0.07 | -600.0 | 66.67 | 0.96 | 195.05 | 4900.0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.65 | 43.69 | -37.5 | 0.01 | 0 | -95.24 | 0 | 0 | 0 | 0.89 | 0 | -96.0 | -3.26 | -13.99 | -98.78 | -3.29 | -12.29 | -100.61 | 0.13 | -18.75 | -23.53 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.92 | 55.49 | 0.0 | -0.01 | -102.22 | 0.0 | -1.01 | -108.01 | 0.0 | -0.09 | -200.0 | 0.0 | -2.93 | 52.05 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | -2.86 | 41.39 | 0.0 | -2.93 | 40.08 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -6.56 | -155.25 | 0.0 | 0.45 | 131.03 | 0.0 | 12.61 | 752.03 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | -6.11 | -51.99 | 0.0 | -0.02 | -101.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.42 | -100.95 | 0.0 | -4.88 | -66.55 | 0.0 | -4.89 | -58.77 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.57 | -159.6 | 0.0 | -1.45 | -590.48 | 0.0 | 1.48 | 7500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.02 | -235.0 | 0.0 | 1.2 | 471.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 150.00 | 571.43 | 0.0 | -2.93 | -78.66 | 0.0 | -3.08 | -87.8 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.34 | 0.0 | 0.0 | -1.64 | 0.0 | 0.0 | -1.64 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |