現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.58 | 26.4 | 0.15 | 0 | -0.92 | 0 | -0.02 | 0 | 1.73 | 540.74 | 1.3 | 1200.0 | -0.02 | 0 | 20.90 | 1120.58 | 1.76 | 120.0 | 1.5 | 66.67 | 0.69 | 46.81 | 0.02 | -33.33 | 71.49 | -19.93 |
| 2024 (4) | 1.25 | -16.11 | -0.98 | 0 | -1.11 | 0 | -0.08 | 0 | 0.27 | -81.76 | 0.1 | 150.0 | 0.01 | -66.67 | 1.71 | 165.41 | 0.8 | 42.86 | 0.9 | 91.49 | 0.47 | -25.4 | 0.03 | 0.0 | 89.29 | -32.29 |
| 2023 (3) | 1.49 | -9.7 | -0.01 | 0 | -1.29 | 0 | -0.07 | 0 | 1.48 | 49.49 | 0.04 | -85.71 | 0.03 | 0 | 0.65 | -84.31 | 0.56 | 9.8 | 0.47 | -30.88 | 0.63 | -25.0 | 0.03 | -25.0 | 131.86 | 24.67 |
| 2022 (2) | 1.65 | 126.03 | -0.66 | 0 | -0.81 | 0 | 0.12 | 500.0 | 0.99 | -6.6 | 0.28 | -9.68 | -0.04 | 0 | 4.11 | -14.05 | 0.51 | 0 | 0.68 | 385.71 | 0.84 | 33.33 | 0.04 | 33.33 | 105.77 | 15.91 |
| 2021 (1) | 0.73 | -34.82 | 0.33 | 0 | -0.61 | 0 | 0.02 | 0 | 1.06 | 20.45 | 0.31 | 158.33 | -0.01 | 0 | 4.78 | 238.86 | -0.05 | 0 | 0.14 | -66.67 | 0.63 | 46.51 | 0.03 | 50.0 | 91.25 | -29.12 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.02 | 5.15 | 277.78 | -1.16 | -233.33 | -2033.33 | -0.1 | 80.0 | 37.5 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.14 | -107.61 | -142.42 | 0.24 | -11.11 | 26.32 | 0 | -100.0 | 0 | 12.31 | -15.21 | -2.19 | 0.84 | 23.53 | 140.0 | 0.72 | 20.0 | 148.28 | 0.19 | 5.56 | 11.76 | 0 | 0 | -100.0 | 112.09 | -9.87 | 95.12 |
| 25Q4 (7) | 0.97 | 438.89 | 32.88 | 0.87 | 611.76 | 212.99 | -0.5 | -177.78 | -400.0 | 0.08 | 214.29 | -42.86 | 1.84 | 18300.0 | 4700.0 | 0.27 | 28.57 | 800.0 | 0.33 | 203.12 | 0 | 14.52 | -7.37 | 732.26 | 0.68 | 151.85 | 161.54 | 0.6 | 93.55 | 87.5 | 0.18 | -5.26 | 50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 124.36 | 245.44 | -23.34 |
| 25Q3 (6) | 0.18 | 12.5 | 63.64 | -0.17 | 71.67 | -525.0 | -0.18 | -100.0 | 79.31 | -0.07 | -450.0 | 41.67 | 0.01 | 102.27 | -93.33 | 0.21 | -67.19 | 600.0 | -0.32 | -966.67 | 0 | 15.67 | -63.02 | 615.67 | 0.27 | -40.0 | 28.57 | 0.31 | 6.9 | -6.06 | 0.19 | 26.67 | 58.33 | 0 | 0 | -100.0 | 36.00 | -1.0 | 50.55 |
| 25Q2 (5) | 0.16 | -40.74 | -40.74 | -0.6 | -1100.0 | -566.67 | -0.09 | 43.75 | -12.5 | 0.02 | 140.0 | 0 | -0.44 | -233.33 | -344.44 | 0.64 | 236.84 | 3100.0 | -0.03 | 0 | 0 | 42.38 | 236.84 | 3100.0 | 0.45 | 28.57 | 95.65 | 0.29 | 0.0 | 31.82 | 0.15 | -11.76 | 25.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 36.36 | -36.7 | -52.86 |
| 25Q1 (4) | 0.27 | -63.01 | 0.0 | 0.06 | 107.79 | 0.0 | -0.16 | -60.0 | 0.0 | -0.05 | -135.71 | 0.0 | 0.33 | 925.0 | 0.0 | 0.19 | 533.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.58 | 621.41 | 0.0 | 0.35 | 34.62 | 0.0 | 0.29 | -9.38 | 0.0 | 0.17 | 41.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.45 | -64.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.73 | 563.64 | 0.0 | -0.77 | -2025.0 | 0.0 | -0.1 | 88.51 | 0.0 | 0.14 | 216.67 | 0.0 | -0.04 | -126.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.74 | -20.35 | 0.0 | 0.26 | 23.81 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 162.22 | 578.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | -59.26 | 0.0 | 0.04 | 144.44 | 0.0 | -0.87 | -987.5 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | 0.15 | -16.67 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.19 | 65.33 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0.33 | 50.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.91 | -69.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 77.14 | 0.0 | 0.0 |