現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.7 | -63.12 | -0.34 | 0 | -2.28 | 0 | -0.05 | 0 | 1.36 | -51.08 | 0.29 | -12.12 | 0.03 | -50.0 | 2.08 | 6.59 | 2.32 | -22.92 | 1.95 | -23.53 | 0.45 | 4.65 | 0 | 0 | 70.83 | -54.21 |
| 2024 (4) | 4.61 | 0.88 | -1.83 | 0 | -2.48 | 0 | 0.01 | -80.0 | 2.78 | -34.89 | 0.33 | 13.79 | 0.06 | 0 | 1.95 | 28.52 | 3.01 | 24.9 | 2.55 | 44.07 | 0.43 | 13.16 | 0 | 0 | 154.70 | -27.22 |
| 2023 (3) | 4.57 | 100.44 | -0.3 | 0 | -3.04 | 0 | 0.05 | 0 | 4.27 | 102.37 | 0.29 | 70.59 | 0 | 0 | 1.52 | 101.03 | 2.41 | -26.3 | 1.77 | -37.89 | 0.38 | 2.7 | 0 | 0 | 212.56 | 200.19 |
| 2022 (2) | 2.28 | 0 | -0.17 | 0 | -0.97 | 0 | 0 | 0 | 2.11 | 0 | 0.17 | -10.53 | 0 | 0 | 0.75 | -20.74 | 3.27 | 100.61 | 2.85 | 122.66 | 0.37 | 12.12 | 0 | 0 | 70.81 | 0 |
| 2021 (1) | -0.62 | 0 | -0.19 | 0 | -0.57 | 0 | -0.02 | 0 | -0.81 | 0 | 0.19 | -75.0 | 0 | 0 | 0.95 | -80.28 | 1.63 | 91.76 | 1.28 | 100.0 | 0.33 | -2.94 | 0 | 0 | -38.51 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.43 | -48.81 | -42.67 | -0.02 | 77.78 | 98.1 | -0.01 | 0.0 | 98.55 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.41 | -45.33 | 236.67 | 0.02 | -83.33 | -50.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.54 | -84.42 | -51.49 | 0.61 | 10.91 | -18.67 | 0.49 | -9.26 | -14.04 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 71.67 | -44.54 | -35.02 |
| 25Q4 (7) | 0.84 | 2000.0 | -61.47 | -0.09 | -109.18 | 92.5 | -0.01 | 99.36 | 98.28 | -0.02 | -100.0 | -166.67 | 0.75 | -26.47 | -23.47 | 0.12 | 9.09 | 100.0 | 0.03 | 0 | -50.0 | 3.49 | 17.65 | 100.0 | 0.55 | 1.85 | 83.33 | 0.54 | 1.89 | 45.95 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 129.23 | 1967.69 | -71.55 |
| 25Q3 (6) | 0.04 | -42.86 | -94.67 | 0.98 | 644.44 | 5000.0 | -1.57 | -15600.0 | -166.1 | -0.01 | 0.0 | -116.67 | 1.02 | 1027.27 | 39.73 | 0.11 | 450.0 | -35.29 | 0 | 0 | 0 | 2.96 | 378.84 | -31.98 | 0.54 | 12.5 | -15.62 | 0.53 | 70.97 | 26.19 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 6.25 | -62.5 | -95.58 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | -90.67 | -82.5 | -0.18 | 82.86 | -157.14 | -0.01 | 98.55 | 97.37 | -0.01 | 50.0 | 66.67 | -0.11 | 63.33 | -133.33 | 0.02 | -50.0 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -44.74 | -57.54 | 0.48 | -36.0 | -55.14 | 0.31 | -45.61 | -65.17 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 16.67 | -84.89 | -58.33 |
| 25Q1 (4) | 0.75 | -65.6 | 0.0 | -1.05 | 12.5 | 0.0 | -0.69 | -18.97 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -0.3 | -130.61 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.12 | -35.76 | 0.0 | 0.75 | 150.0 | 0.0 | 0.57 | 54.05 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.29 | -75.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.18 | 190.67 | 0.0 | -1.2 | -5900.0 | 0.0 | -0.58 | 1.69 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.98 | 34.25 | 0.0 | 0.06 | -64.71 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 1.74 | -59.99 | 0.0 | 0.3 | -53.12 | 0.0 | 0.37 | -11.9 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 454.17 | 220.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.75 | 87.5 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | -0.59 | -55.26 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 0.73 | 121.21 | 0.0 | 0.17 | 142.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.36 | 198.9 | 0.0 | 0.64 | -40.19 | 0.0 | 0.42 | -52.81 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 141.51 | 253.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 0.0 | 0.0 |