現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.6 | 0 | 3.7 | 0 | -0.64 | 0 | -0.75 | 0 | 0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | 0 | -3.33 | 0 | -3.41 | 0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.96 | 0 | -7.87 | 0 | 8.94 | 0 | -0.01 | 0 | -10.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -3.57 | 0 | -4.25 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -3.28 | 0 | 2.41 | 0 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.87 | 0 | 0.14 | 600.0 | 0 | 0 | 24.56 | 231.58 | -3.76 | 0 | -2.38 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0.17 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.0 | 0 | -0.69 | 0 | 0.46 | -89.33 | 0.01 | 0 | -3.69 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 7.41 | 0 | -3.06 | 0 | -4.95 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0.17 | -34.62 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -4.53 | 0 | -0.37 | 0 | 4.31 | -49.47 | 0 | 0 | -4.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -4.3 | 0 | 0.96 | 0 | 0.06 | -40.0 | 0.26 | 0.0 | -353.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.52 | -23.81 | 35.8 | 0.52 | 1.96 | -48.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 88.89 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.66 | -53.49 | 37.74 | -1.2 | -114.29 | -15.38 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.42 | 17.65 | 58.0 | 0.51 | -41.38 | 106.39 | -0.02 | 0.0 | -100.22 | -0.09 | 88.31 | -800.0 | 0.09 | -75.0 | 101.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.43 | 40.28 | 62.61 | -0.56 | -69.7 | 62.16 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | 72.58 | 1.92 | 0.87 | -34.09 | 0 | -0.02 | 96.55 | -100.0 | -0.77 | -800.0 | -3950.0 | 0.36 | 166.67 | 169.23 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.72 | 35.14 | 18.18 | -0.33 | 77.7 | 85.53 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.86 | -129.63 | -186.15 | 1.32 | 32.0 | 25.71 | -0.58 | -2800.0 | -5700.0 | 0.11 | 0 | 650.0 | -0.54 | -384.21 | -235.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 0 | 0 | -1.11 | -4.72 | -52.05 | -1.48 | -42.31 | -320.9 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.81 | 19.0 | 0.0 | 1.0 | 112.53 | 0.0 | -0.02 | -100.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.19 | 102.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -1.06 | 7.83 | 0.0 | -1.04 | 29.73 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.0 | -92.31 | 0.0 | -7.98 | 0 | 0.0 | 8.97 | 89800.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -8.98 | -1626.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -1.15 | -30.68 | 0.0 | -1.48 | 35.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.52 | 20.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -0.52 | -230.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.88 | -20.55 | 0.0 | -2.28 | -440.3 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -94.20 | 0.0 | 0.0 |