現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.89 | 9.48 | -1.41 | 0 | -5.31 | 0 | 0.14 | 0 | 4.48 | 0 | 1.23 | -79.08 | 0 | 0 | 6.76 | -81.19 | 6.23 | 14.94 | 4.64 | -2.52 | 2.12 | 12.77 | 0.02 | 0.0 | 86.87 | 7.54 |
| 2024 (4) | 5.38 | -18.36 | -5.95 | 0 | -4.06 | 0 | -0.14 | 0 | -0.57 | 0 | 5.88 | 415.79 | 0 | 0 | 35.94 | 377.64 | 5.42 | -4.24 | 4.76 | 2.81 | 1.88 | 15.34 | 0.02 | -33.33 | 80.78 | -22.9 |
| 2023 (3) | 6.59 | -5.72 | -1.43 | 0 | -1.07 | 0 | -0.09 | 0 | 5.16 | -11.34 | 1.14 | 0.0 | -0.02 | 0 | 7.52 | -5.35 | 5.66 | 10.76 | 4.63 | -0.43 | 1.63 | 18.98 | 0.03 | 0.0 | 104.77 | -9.32 |
| 2022 (2) | 6.99 | 164.77 | -1.17 | 0 | -3.75 | 0 | -0.05 | 0 | 5.82 | 165.75 | 1.14 | 58.33 | 0 | 0 | 7.95 | 12.51 | 5.11 | 42.34 | 4.65 | 59.79 | 1.37 | 45.74 | 0.03 | 0.0 | 115.54 | 69.8 |
| 2021 (1) | 2.64 | 13.3 | -0.45 | 0 | -2.22 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | 76.61 | 0.72 | -33.33 | 0 | 0 | 7.07 | -54.07 | 3.59 | 147.59 | 2.91 | 191.0 | 0.94 | -1.05 | 0.03 | 0.0 | 68.04 | -42.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.36 | 48.02 | 60.77 | -0.56 | -40.0 | -33.33 | -0.44 | 77.89 | -466.67 | -0.02 | -133.33 | 89.47 | 2.8 | 49.73 | 67.66 | 0.54 | 35.0 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 6.21 | -49.1 | 26.21 | 5.18 | 1133.33 | 5.71 | 4.27 | 870.45 | 7.02 | 0.55 | 1.85 | 5.77 | 0 | 0 | 0 | 69.71 | -69.91 | 50.43 |
| 25Q4 (7) | 2.27 | 306.36 | 604.44 | -0.4 | -66.67 | 42.86 | -1.99 | -121.11 | -1270.59 | 0.06 | 50.0 | -75.0 | 1.87 | 239.55 | 262.61 | 0.4 | 73.91 | -42.86 | 0 | 0 | 0 | 12.20 | 15.06 | -52.09 | 0.42 | 185.71 | 366.67 | 0.44 | 358.82 | 131.58 | 0.54 | 1.89 | 10.2 | 0 | 0 | 0 | 231.63 | 175.81 | 450.02 |
| 25Q3 (6) | -1.1 | -141.83 | -10.0 | -0.24 | 29.41 | 27.27 | -0.9 | 64.43 | 17.43 | 0.04 | -78.95 | 111.76 | -1.34 | -158.52 | -0.75 | 0.23 | 27.78 | -28.12 | 0 | 0 | 0 | 10.60 | 147.31 | -55.29 | -0.49 | -135.0 | 54.63 | -0.17 | -144.74 | 81.52 | 0.53 | 0.0 | 10.42 | 0 | 0 | 0 | -305.56 | -205.72 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.63 | 25.84 | -40.77 | -0.34 | 19.05 | 35.85 | -2.53 | -2208.33 | 41.97 | 0.19 | 200.0 | 533.33 | 2.29 | 37.13 | -41.43 | 0.18 | -57.14 | -64.0 | 0 | 0 | 0 | 4.29 | -12.86 | -65.63 | 1.4 | -71.43 | -2.78 | 0.38 | -90.48 | -70.77 | 0.53 | 1.92 | 15.22 | 0 | 0 | 0 | 289.01 | 523.66 | 14.56 |
| 25Q1 (4) | 2.09 | 564.44 | 0.0 | -0.42 | 40.0 | 0.0 | 0.12 | -29.41 | 0.0 | -0.19 | -179.17 | 0.0 | 1.67 | 245.22 | 0.0 | 0.42 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.92 | -80.68 | 0.0 | 4.9 | 5344.44 | 0.0 | 3.99 | 2000.0 | 0.0 | 0.52 | 6.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.34 | 170.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.45 | 55.0 | 0.0 | -0.7 | -112.12 | 0.0 | 0.17 | 115.6 | 0.0 | 0.24 | 170.59 | 0.0 | -1.15 | 13.53 | 0.0 | 0.7 | 118.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.45 | 7.39 | 0.0 | 0.09 | 108.33 | 0.0 | 0.19 | 120.65 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -66.18 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.0 | -122.52 | 0.0 | -0.33 | 37.74 | 0.0 | -1.09 | 75.0 | 0.0 | -0.34 | -1233.33 | 0.0 | -1.33 | -134.02 | 0.0 | 0.32 | -36.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.70 | 90.1 | 0.0 | -1.08 | -175.0 | 0.0 | -0.92 | -170.77 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.44 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -4.36 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.91 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.47 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 252.27 | 0.0 | 0.0 |