現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.05 | -3.3 | -0.65 | 0 | -1.27 | 0 | -0.04 | 0 | 1.4 | -23.5 | 0.14 | -54.84 | 0 | 0 | 0.98 | -52.9 | 0.62 | 21.57 | 0.23 | -75.27 | 0.49 | -5.77 | 0 | 0 | 284.72 | 94.74 |
| 2024 (4) | 2.12 | -51.6 | -0.29 | 0 | -1.44 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | -56.74 | 0.31 | 63.16 | -0.02 | 0 | 2.09 | 67.89 | 0.51 | -41.38 | 0.93 | 2.2 | 0.52 | -7.14 | 0 | 0 | 146.21 | -50.93 |
| 2023 (3) | 4.38 | 222.06 | -0.15 | 0 | -3.62 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | 52.71 | 0.19 | 18.75 | 0 | 0 | 1.24 | 93.72 | 0.87 | -70.61 | 0.91 | -71.02 | 0.56 | 0.0 | 0 | 0 | 297.96 | 710.62 |
| 2022 (2) | 1.36 | 0 | 1.41 | 0 | -2.47 | 0 | 0 | 0 | 2.77 | 0 | 0.16 | -5.88 | -0.01 | 0 | 0.64 | -21.07 | 2.96 | 22.31 | 3.14 | -4.56 | 0.56 | 3.7 | 0 | 0 | 36.76 | 0 |
| 2021 (1) | -0.87 | 0 | -0.61 | 0 | -2.76 | 0 | 0 | 0 | -1.48 | 0 | 0.17 | -84.4 | 0.02 | 0 | 0.81 | -86.29 | 2.42 | -17.12 | 3.29 | 74.07 | 0.54 | -14.29 | 0 | 0 | -22.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.69 | -29.59 | 256.82 | -0.13 | 71.74 | 85.56 | -0.65 | -533.33 | -47.73 | 0.04 | 0 | 0 | 0.56 | 7.69 | 141.79 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.26 | 218.18 | -31.58 | 0.31 | 0 | -11.43 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 160.47 | -80.35 | 271.41 |
| 25Q4 (7) | 0.98 | 880.0 | 60.66 | -0.46 | -221.05 | -1250.0 | 0.15 | 115.46 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 8.33 | -20.0 | 0.04 | -33.33 | -20.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 2.19 | -6.38 | -4.26 | -0.22 | -83.33 | -15.79 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 816.67 | 1860.0 | 100.82 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | -92.91 | -88.51 | 0.38 | 15.15 | 445.45 | -0.97 | 0 | -79.63 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -72.41 | -36.84 | 0.06 | 200.0 | -25.0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 2.33 | 538.52 | 8.56 | -0.12 | -120.69 | -250.0 | 0.12 | 150.0 | 71.43 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 41.67 | 0 | -90.42 |
| 25Q2 (5) | 1.41 | 420.45 | 340.62 | 0.33 | 136.67 | 283.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.74 | 229.85 | 1142.86 | 0.02 | -33.33 | -85.71 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0.37 | -46.98 | -87.99 | 0.58 | 52.63 | 65.71 | -0.24 | -168.57 | -160.0 | 0.12 | 0.0 | -7.69 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.44 | -172.13 | 0.0 | -0.9 | -2350.0 | 0.0 | -0.44 | -283.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.34 | -306.15 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | -69.79 | 0.0 | 0.38 | 300.0 | 0.0 | 0.35 | 1066.67 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -93.62 | -123.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.61 | -29.89 | 0.0 | 0.04 | 136.36 | 0.0 | 0.24 | 144.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -14.47 | 0.0 | 0.05 | -37.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.28 | 6.16 | 0.0 | -0.19 | -337.5 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 406.67 | -6.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.87 | 171.88 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | -0.54 | 19.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | 442.86 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 2.15 | -29.34 | 0.0 | 0.08 | -77.14 | 0.0 | 0.07 | -82.5 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 435.00 | 620.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 60.38 | 0.0 | 0.0 |