現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.04 | 16.76 | -1.18 | 0 | 2.87 | 0 | 0.58 | -7.94 | 2.86 | 1.42 | 1.16 | 81.25 | -0.03 | 0 | 9.39 | 51.33 | 3.85 | 23.4 | 2.92 | 27.51 | 0.77 | 10.0 | 0 | 0 | 109.49 | -5.39 |
| 2024 (4) | 3.46 | 12.34 | -0.64 | 0 | -1.17 | 0 | 0.63 | 1160.0 | 2.82 | 11.46 | 0.64 | 137.04 | 0 | 0 | 6.20 | 102.58 | 3.12 | 2.63 | 2.29 | -9.13 | 0.7 | 4.48 | 0 | 0 | 115.72 | 19.85 |
| 2023 (3) | 3.08 | -3.45 | -0.55 | 0 | -1.2 | 0 | 0.05 | -91.8 | 2.53 | 5.86 | 0.27 | -66.25 | -0.27 | 0 | 3.06 | -74.06 | 3.04 | 97.4 | 2.52 | 71.43 | 0.67 | -2.9 | 0 | 0 | 96.55 | -34.62 |
| 2022 (2) | 3.19 | 18.15 | -0.8 | 0 | -0.23 | 0 | 0.61 | 205.0 | 2.39 | 43.98 | 0.8 | -21.57 | 0 | 0 | 11.80 | -2.71 | 1.54 | -19.79 | 1.47 | 2.8 | 0.69 | 18.97 | 0 | 0 | 147.69 | 9.94 |
| 2021 (1) | 2.7 | 125.0 | -1.04 | 0 | -0.22 | 0 | 0.2 | -13.04 | 1.66 | 151.52 | 1.02 | 88.89 | -0.02 | 0 | 12.13 | 77.43 | 1.92 | 34.27 | 1.43 | 26.55 | 0.58 | 16.0 | 0 | 0 | 134.33 | 82.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.73 | 57.27 | 11.61 | -0.05 | -104.39 | -600.0 | -0.02 | 0.0 | 50.0 | 0.25 | 92.31 | 8.7 | 1.68 | -25.0 | 7.69 | 0.07 | -63.16 | 600.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 2.03 | -64.97 | 419.42 | 1.01 | 3.06 | 21.69 | 0.83 | -6.74 | 33.87 | 0.19 | -5.0 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | 169.61 | 68.07 | -10.27 |
| 25Q4 (7) | 1.1 | 15.79 | -28.57 | 1.14 | 210.68 | 1136.36 | -0.02 | 98.35 | 50.0 | 0.13 | -79.37 | -53.57 | 2.24 | 2900.0 | 56.64 | 0.19 | -80.81 | 72.73 | 0.02 | 0 | 300.0 | 5.79 | -79.64 | 54.3 | 0.98 | -12.5 | -1.01 | 0.89 | -10.1 | 3.49 | 0.2 | 17.65 | 11.11 | 0 | 0 | 0 | 100.92 | 23.23 | -31.85 |
| 25Q3 (6) | 0.95 | 111.11 | 75.93 | -1.03 | 21.37 | -1371.43 | -1.21 | -129.3 | -16.35 | 0.63 | 257.5 | 600.0 | -0.08 | 90.7 | -117.02 | 0.99 | 0 | 1137.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | 28.45 | 0 | 963.25 | 1.12 | 21.74 | 3.7 | 0.99 | 130.23 | 32.0 | 0.17 | -10.53 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 81.90 | 12.84 | 41.04 |
| 25Q2 (5) | 0.45 | -70.97 | -13.46 | -1.31 | -13200.0 | -835.71 | 4.13 | 10425.0 | 10425.0 | -0.4 | -273.91 | -600.0 | -0.86 | -155.13 | -326.32 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.02 | 0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.92 | 10.84 | 64.29 | 0.43 | -30.65 | 48.28 | 0.19 | -5.0 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | 72.58 | -61.6 | -35.79 |
| 25Q1 (4) | 1.55 | 0.65 | 0.0 | 0.01 | 109.09 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | -17.86 | 0.0 | 1.56 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | -90.91 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.39 | -89.6 | 0.0 | 0.83 | -16.16 | 0.0 | 0.62 | -27.91 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 189.02 | 27.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.54 | 185.19 | 0.0 | -0.11 | -57.14 | 0.0 | -0.04 | 96.15 | 0.0 | 0.28 | 211.11 | 0.0 | 1.43 | 204.26 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 3.75 | 40.32 | 0.0 | 0.99 | -8.33 | 0.0 | 0.86 | 14.67 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 148.08 | 155.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.54 | 3.85 | 0.0 | -0.07 | 50.0 | 0.0 | -1.04 | -2500.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.47 | 23.68 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 2.68 | -55.76 | 0.0 | 1.08 | 92.86 | 0.0 | 0.75 | 158.62 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.06 | -48.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.05 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 113.04 | 0.0 | 0.0 |