現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.04 | -75.24 | -0.22 | 0 | -0.37 | 0 | 0.01 | 0 | 0.82 | -80.48 | 0.32 | 128.57 | 0 | 0 | 0.83 | 142.99 | 2.36 | 14.56 | 1.65 | 35.25 | 0.53 | 12.77 | 0.02 | 0.0 | 47.27 | -80.75 |
| 2024 (4) | 4.2 | -45.45 | 0 | 0 | -4.18 | 0 | 0 | 0 | 4.2 | -48.28 | 0.14 | 27.27 | 0 | 0 | 0.34 | 25.35 | 2.06 | 52.59 | 1.22 | 248.57 | 0.47 | -4.08 | 0.02 | 0.0 | 245.61 | -72.57 |
| 2023 (3) | 7.7 | 0 | 0.42 | 0 | -7.95 | 0 | -0.02 | 0 | 8.12 | 0 | 0.11 | -72.5 | 0 | 0 | 0.27 | -70.43 | 1.35 | -54.39 | 0.35 | -79.04 | 0.49 | 11.36 | 0.02 | -50.0 | 895.35 | 0 |
| 2022 (2) | -9.55 | 0 | -0.81 | 0 | 8.97 | 0 | -0.03 | 0 | -10.36 | 0 | 0.4 | 166.67 | 0 | 0 | 0.92 | 171.4 | 2.96 | 1.72 | 1.67 | -28.33 | 0.44 | 37.5 | 0.04 | 0.0 | -444.19 | 0 |
| 2021 (1) | 0.72 | -61.08 | -0.21 | 0 | -0.28 | 0 | -0.16 | 0 | 0.51 | 0 | 0.15 | -92.65 | 0 | 0 | 0.34 | -94.0 | 2.91 | 84.18 | 2.33 | 89.43 | 0.32 | 10.34 | 0.04 | 33.33 | 26.77 | -77.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.33 | 575.0 | 360.78 | -0.21 | -600.0 | -250.0 | -0.67 | -26.42 | -236.73 | -0.17 | -70.0 | -525.0 | 1.12 | 461.29 | 296.49 | 0.01 | -80.0 | -85.71 | 0 | 0 | 0 | 0.10 | -80.88 | -85.76 | 0.53 | 55.88 | -23.19 | 0.47 | 46.88 | -12.96 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | -100.0 | 218.03 | 458.2 | 390.71 |
| 25Q4 (7) | -0.28 | 76.67 | -148.28 | -0.03 | 76.92 | 62.5 | -0.53 | -160.92 | -55.88 | -0.1 | -350.0 | -115.87 | -0.31 | 76.69 | -162.0 | 0.05 | 25.0 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 27.28 | -40.1 | 0.34 | -45.16 | -30.61 | 0.32 | -17.95 | 39.13 | 0.14 | 7.69 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | -60.87 | 73.62 | -136.73 |
| 25Q3 (6) | -1.2 | -139.47 | -200.84 | -0.13 | 0 | -1200.0 | 0.87 | 172.5 | 210.13 | 0.04 | 33.33 | 110.81 | -1.33 | -143.75 | -212.71 | 0.04 | -77.78 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.42 | -76.75 | 42.32 | 0.62 | -12.68 | -1.59 | 0.39 | -2.5 | -22.0 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0 | -100.0 | 0 | -230.77 | -140.99 | -220.23 |
| 25Q2 (5) | 3.04 | 696.08 | 44.08 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.2 | -344.9 | 60.78 | 0.03 | -25.0 | 113.04 | 3.04 | 633.33 | 32.75 | 0.18 | 157.14 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | 151.71 | 911.37 | 0.71 | 2.9 | -4.05 | 0.4 | -25.93 | -18.37 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 562.96 | 850.62 | 65.42 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | -187.93 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | 0.49 | 244.12 | 0.0 | 0.04 | -93.65 | 0.0 | -0.57 | -214.0 | 0.0 | 0.07 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.72 | -19.58 | 0.0 | 0.69 | 40.82 | 0.0 | 0.54 | 134.78 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -75.00 | -145.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | -51.26 | 0.0 | -0.08 | -700.0 | 0.0 | -0.34 | 56.96 | 0.0 | 0.63 | 270.27 | 0.0 | 0.5 | -57.63 | 0.0 | 0.09 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.89 | 202.39 | 0.0 | 0.49 | -22.22 | 0.0 | 0.23 | -54.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 165.71 | -13.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.19 | -43.6 | 0.0 | -0.01 | -105.56 | 0.0 | -0.79 | 74.18 | 0.0 | -0.37 | -60.87 | 0.0 | 1.18 | -48.47 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.30 | 65.24 | 0.0 | 0.63 | -14.86 | 0.0 | 0.5 | 2.04 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 191.94 | -43.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -3.06 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 2.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 340.32 | 0.0 | 0.0 |