現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | 2.01 | 0 | -0.51 | 0 | -0.77 | 0 | 0.72 | 0 | 1.5 | 18.11 | 0.12 | -25.0 | 0 | 0 | 1.62 | -14.14 | -1.38 | 0 | -1.02 | 0 | 0.39 | 11.43 | 0.11 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (4) | -2.47 | 0 | 3.74 | 0 | -3.01 | 0 | -0.61 | 0 | 1.27 | 76.39 | 0.16 | -42.86 | -0.01 | 0 | 1.89 | -4.76 | 0.53 | -87.79 | 0.63 | -83.59 | 0.35 | 25.0 | 0.11 | 37.5 | -226.61 | 0 |
| 2021 (3) | 2.97 | 26.92 | -2.25 | 0 | 0.5 | 0 | -0.52 | 0 | 0.72 | -38.46 | 0.28 | 21.74 | 0 | 0 | 1.99 | 0.24 | 4.34 | 65.65 | 3.84 | 83.73 | 0.28 | 3.7 | 0.08 | 60.0 | 70.71 | -27.17 |
| 2020 (2) | 2.34 | 88.71 | -1.17 | 0 | -0.55 | 0 | 0.14 | 1300.0 | 1.17 | 18.18 | 0.23 | 109.09 | -0.03 | 0 | 1.98 | 19.4 | 2.62 | 285.29 | 2.09 | 280.0 | 0.27 | 3.85 | 0.05 | -16.67 | 97.10 | -31.88 |
| 2019 (1) | 1.24 | 121.43 | -0.25 | 0 | -0.6 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0.99 | 1000.0 | 0.11 | -15.38 | 0 | 0 | 1.66 | -24.06 | 0.68 | 30.77 | 0.55 | 22.22 | 0.26 | 116.67 | 0.06 | -25.0 | 142.53 | 65.44 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (8) | 0.25 | -48.98 | -62.12 | -0.18 | 76.92 | -260.0 | -0.06 | -135.29 | 81.25 | -0.13 | -160.0 | -285.71 | 0.07 | 124.14 | -88.52 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | -55.39 | -19.16 | -0.03 | 72.73 | 82.35 | 0.04 | 33.33 | 233.33 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 166.67 | -52.38 | -74.75 |
| 24Q2 (7) | 0.49 | 63.33 | -9.26 | -0.78 | -7700.0 | -358.82 | 0.17 | 383.33 | 151.52 | -0.05 | -66.67 | -115.15 | -0.29 | -200.0 | -178.38 | 0.09 | 0 | 350.0 | 0 | 0 | 0 | 3.44 | 0 | 197.14 | -0.11 | 71.05 | 73.81 | 0.03 | 116.67 | 110.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 350.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (6) | 0.3 | -51.61 | 66.67 | -0.01 | 96.97 | -120.0 | -0.06 | -20.0 | 14.29 | -0.03 | -109.38 | 0 | 0.29 | 0.0 | 26.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.38 | -46.15 | 28.3 | -0.18 | 41.94 | 52.63 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (5) | 0.62 | -6.06 | 255.0 | -0.33 | -560.0 | -450.0 | -0.05 | 84.38 | -171.43 | 0.32 | 357.14 | 313.33 | 0.29 | -52.46 | 163.04 | 0.04 | 0.0 | -33.33 | 0.01 | 0 | 0 | 1.87 | -1.4 | -52.65 | -0.26 | -52.94 | 21.21 | -0.31 | -933.33 | -3.33 | 0.09 | -10.0 | -18.18 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 23Q3 (4) | 0.66 | 22.22 | 0.0 | -0.05 | 70.59 | 0.0 | -0.32 | 3.03 | 0.0 | 0.07 | -78.79 | 0.0 | 0.61 | 64.86 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.90 | 63.98 | 0.0 | -0.17 | 59.52 | 0.0 | -0.03 | 90.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 660.00 | 0 | 0.0 |
| 23Q2 (3) | 0.54 | 200.0 | 0.0 | -0.17 | -440.0 | 0.0 | -0.33 | -371.43 | 0.0 | 0.33 | 0 | 0.0 | 0.37 | 60.87 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.16 | -45.66 | 0.0 | -0.42 | 20.75 | 0.0 | -0.3 | 21.05 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 23Q1 (2) | 0.18 | 145.0 | 0.0 | 0.05 | 183.33 | 0.0 | -0.07 | -200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.23 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.13 | -46.1 | 0.0 | -0.53 | -60.61 | 0.0 | -0.38 | -26.67 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q4 (1) | -0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.95 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |