現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.93 | 135.33 | -1.74 | 0 | 2.56 | 58.02 | 0.08 | 0.0 | 2.19 | 0 | 2.63 | 3.14 | 0 | 0 | 6.52 | -21.22 | 3.67 | 89.18 | 2.5 | 62.34 | 1.19 | -1.65 | 0.14 | 27.27 | 102.61 | 75.73 |
| 2024 (4) | 1.67 | -2.91 | -4.52 | 0 | 1.62 | 326.32 | 0.08 | 0 | -2.85 | 0 | 2.55 | 231.17 | -0.76 | 0 | 8.27 | 184.44 | 1.94 | 117.98 | 1.54 | 180.0 | 1.21 | 4.31 | 0.11 | 10.0 | 58.39 | -38.55 |
| 2023 (3) | 1.72 | 93.26 | -0.97 | 0 | 0.38 | 660.0 | 0 | 0 | 0.75 | 435.71 | 0.77 | -1.28 | 0 | 0 | 2.91 | 1.4 | 0.89 | 3.49 | 0.55 | -35.29 | 1.16 | 1.75 | 0.1 | 11.11 | 95.03 | 122.09 |
| 2022 (2) | 0.89 | -39.86 | -0.75 | 0 | 0.05 | 0 | 0.01 | -97.22 | 0.14 | 0 | 0.78 | -64.06 | 0 | 0 | 2.87 | -65.71 | 0.86 | -9.47 | 0.85 | -40.14 | 1.14 | 16.33 | 0.09 | 0.0 | 42.79 | -28.01 |
| 2021 (1) | 1.48 | -34.8 | -2.02 | 0 | -0.45 | 0 | 0.36 | 0 | -0.54 | 0 | 2.17 | 28.4 | -0.01 | 0 | 8.36 | 2.33 | 0.95 | 227.59 | 1.42 | 787.5 | 0.98 | -5.77 | 0.09 | 28.57 | 59.44 | -66.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.17 | -91.37 | 148.57 | -2.85 | -319.12 | -891.67 | -0.92 | -144.23 | -440.74 | -0.11 | -650.0 | -283.33 | -2.68 | -307.75 | -26900.0 | 2.8 | 324.24 | 268.42 | 0 | 0 | 0 | 39.77 | 486.95 | 391.4 | 0.18 | -64.0 | -79.31 | 0.1 | -72.97 | -84.13 | 0.34 | 9.68 | 6.25 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 35.42 | -87.06 | 199.17 |
| 25Q4 (7) | 1.97 | 166.22 | 3183.33 | -0.68 | -21.43 | 16.05 | 2.08 | 1790.91 | 207.22 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 1.29 | 616.67 | 272.0 | 0.66 | 57.14 | -53.85 | 0 | 0 | 100.0 | 6.78 | 76.5 | -56.59 | 0.5 | -59.35 | -29.58 | 0.37 | -61.86 | -44.78 | 0.31 | 10.71 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 273.61 | 376.97 | 4505.79 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | -52.87 | -23.71 | -0.56 | 35.63 | 46.15 | 0.11 | 0.0 | -92.95 | 0.01 | 0 | -80.0 | 0.18 | -74.29 | 357.14 | 0.42 | -46.84 | -40.85 | 0 | 0 | 0 | 3.84 | -49.95 | -58.42 | 1.23 | 14.95 | 141.18 | 0.97 | 79.63 | 506.25 | 0.28 | -3.45 | -9.68 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 57.36 | -68.58 | -70.43 |
| 25Q2 (5) | 1.57 | 548.57 | 15800.0 | -0.87 | -341.67 | 46.3 | 0.11 | -59.26 | -92.67 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.7 | 6900.0 | 142.94 | 0.79 | 3.95 | 288.1 | 0 | 0 | 100.0 | 7.67 | -5.24 | 238.06 | 1.07 | 22.99 | 189.19 | 0.54 | -14.29 | 42.11 | 0.29 | -9.38 | -3.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 182.56 | 611.16 | 13061.63 |
| 25Q1 (4) | -0.35 | -683.33 | 0.0 | 0.36 | 144.44 | 0.0 | 0.27 | 113.92 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 101.33 | 0.0 | 0.76 | -46.85 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.09 | -48.15 | 0.0 | 0.87 | 22.54 | 0.0 | 0.63 | -5.97 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -35.71 | -701.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.06 | -93.81 | 0.0 | -0.81 | 22.12 | 0.0 | -1.94 | -224.36 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | -0.75 | -971.43 | 0.0 | 1.43 | 101.41 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 15.61 | 69.09 | 0.0 | 0.71 | 39.22 | 0.0 | 0.67 | 318.75 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.94 | -96.94 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.97 | 9800.0 | 0.0 | -1.04 | 35.8 | 0.0 | 1.56 | 4.0 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | -0.07 | 95.71 | 0.0 | 0.71 | 269.05 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.23 | 266.19 | 0.0 | 0.51 | 37.84 | 0.0 | 0.16 | -57.89 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 194.00 | 13874.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.62 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | 0.0 | 0.0 | -5.56 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 |