現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.92 | 41.54 | -0.84 | 0 | -0.31 | 0 | -0.06 | 0 | 0.08 | 0 | 3.29 | 422.22 | 0 | 0 | 55.86 | 401.83 | 0.98 | 8.89 | 0.84 | 9.09 | 0.07 | -36.36 | 0.01 | 0.0 | 100.00 | 36.92 |
| 2024 (4) | 0.65 | -32.99 | -2.58 | 0 | 1.45 | 0 | -0.02 | 0 | -1.93 | 0 | 0.63 | 2000.0 | 0 | 0 | 11.13 | 2233.75 | 0.9 | -32.33 | 0.77 | -30.63 | 0.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 73.03 | -7.39 |
| 2023 (3) | 0.97 | -38.22 | -0.62 | 0 | -0.55 | 0 | -0.02 | 0 | 0.35 | -63.92 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.48 | 226.23 | 1.33 | -2.92 | 1.11 | -0.89 | 0.11 | 0.0 | 0.01 | 0 | 78.86 | -38.22 |
| 2022 (2) | 1.57 | 161.67 | -0.6 | 0 | -0.67 | 0 | -0.02 | 0 | 0.97 | 34.72 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.15 | -85.86 | 1.37 | 140.35 | 1.12 | 119.61 | 0.11 | -15.38 | 0 | 0 | 127.64 | 36.15 |
| 2021 (1) | 0.6 | -26.83 | 0.12 | 0 | -0.69 | 0 | -0.01 | 0 | 0.72 | 700.0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 1.03 | 136.18 | 0.57 | -29.63 | 0.51 | -26.09 | 0.13 | -13.33 | 0 | 0 | 93.75 | -3.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.03 | -104.48 | -116.67 | 0.01 | 101.43 | -98.41 | 0 | 100.0 | 0 | 0.01 | -75.0 | 200.0 | -0.02 | 33.33 | -102.47 | 0.04 | -93.85 | -78.95 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -91.32 | -76.7 | 0.13 | -61.76 | -35.0 | 0.11 | -60.71 | -35.29 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -23.08 | -110.33 | -125.64 |
| 25Q4 (7) | 0.67 | 1216.67 | 48.89 | -0.7 | -29.63 | -37.25 | -0.5 | -192.59 | 0 | 0.04 | 157.14 | 0 | -0.03 | 95.0 | 50.0 | 0.65 | -59.38 | 22.64 | 0 | 0 | 0 | 37.79 | -72.13 | 16.94 | 0.34 | 161.54 | 9.68 | 0.28 | 115.38 | 7.69 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 223.33 | 658.33 | 38.96 |
| 25Q3 (6) | -0.06 | -150.0 | -166.67 | -0.54 | -145.45 | -225.58 | 0.54 | 254.29 | 146.96 | -0.07 | -250.0 | -250.0 | -0.6 | -500.0 | -215.38 | 1.6 | 86.05 | 15900.0 | 0 | 0 | 0 | 135.59 | 160.15 | 17120.34 | 0.13 | -58.06 | -31.58 | 0.13 | -50.0 | -23.53 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -40.00 | -193.33 | -184.44 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | -33.33 | 0 | -0.22 | -134.92 | 12.0 | -0.35 | 0 | -200.0 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | -0.1 | -112.35 | 60.0 | 0.86 | 352.63 | 1333.33 | 0 | 0 | 0 | 52.12 | 270.33 | 1211.72 | 0.31 | 55.0 | 19.23 | 0.26 | 52.94 | 23.81 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 42.86 | -52.38 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -60.0 | 0.0 | 0.63 | 223.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.81 | 1450.0 | 0.0 | 0.19 | -64.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.07 | -56.45 | 0.0 | 0.2 | -35.48 | 0.0 | 0.17 | -34.62 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 90.00 | -44.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.45 | 400.0 | 0.0 | -0.51 | -218.6 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.06 | -111.54 | 0.0 | 0.53 | 5200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.32 | 4004.27 | 0.0 | 0.31 | 63.16 | 0.0 | 0.26 | 52.94 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 160.71 | 239.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | 0 | 0.0 | 0.43 | 272.0 | 0.0 | -1.15 | -428.57 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.52 | 308.0 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | -80.18 | 0.0 | 0.19 | -26.92 | 0.0 | 0.17 | -19.05 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 47.37 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.97 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |