現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.24 | 391.34 | -1.35 | 0 | -3.66 | 0 | -0.49 | 0 | 4.89 | 0 | 0.59 | -68.95 | -0.13 | 0 | 0.71 | -62.49 | 2.14 | -34.95 | 1.19 | -12.5 | 2.36 | 3.51 | 0.8 | 37.93 | 143.45 | 376.65 |
| 2024 (4) | 1.27 | -64.33 | -2.76 | 0 | 1.26 | 0 | -0.72 | 0 | -1.49 | 0 | 1.9 | 140.51 | 0.04 | -80.0 | 1.88 | 134.27 | 3.29 | 0 | 1.36 | 0 | 2.28 | 10.14 | 0.58 | 20.83 | 30.09 | 0 |
| 2023 (3) | 3.56 | -75.23 | -2.36 | 0 | -8.65 | 0 | 0.64 | 966.67 | 1.2 | -96.24 | 0.79 | -59.69 | 0.2 | 566.67 | 0.80 | -52.18 | -6.19 | 0 | -4.4 | 0 | 2.07 | -15.16 | 0.48 | 41.18 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 14.37 | 0 | 17.54 | 0 | -18.78 | 0 | 0.06 | 0 | 31.91 | 0 | 1.96 | 26.45 | 0.03 | 0 | 1.68 | 34.86 | -3.7 | 0 | 8.04 | 704.0 | 2.44 | 14.55 | 0.34 | -19.05 | 132.81 | 0 |
| 2021 (1) | -14.14 | 0 | -2.07 | 0 | 15.02 | 0 | -0.64 | 0 | -16.21 | 0 | 1.55 | 61.46 | -0.29 | 0 | 1.25 | 48.34 | 2.13 | -60.34 | 1.0 | -67.21 | 2.13 | 10.94 | 0.42 | -6.67 | -398.31 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -14.06 | -6213.04 | -1395.74 | -0.51 | -155.0 | -4.08 | 7.18 | 448.09 | 997.5 | -0.28 | 77.05 | 9.68 | -14.57 | -48666.67 | -918.88 | 0.38 | 322.22 | 171.43 | -0.06 | -700.0 | 14.29 | 1.80 | 339.83 | 193.94 | 0.4 | -28.57 | 322.22 | -0.46 | -188.46 | -6.98 | 0.57 | 0.0 | -12.31 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | -4535.48 | -25538.15 | -1829.99 |
| 25Q4 (7) | 0.23 | -95.58 | -95.72 | -0.2 | 35.48 | 56.52 | 1.31 | 132.27 | 146.62 | -1.22 | -397.56 | -281.25 | 0.03 | -99.39 | -99.39 | 0.09 | -52.63 | -78.05 | 0.01 | -75.0 | -80.0 | 0.41 | -59.59 | -76.32 | 0.56 | -51.72 | -60.28 | 0.52 | -57.38 | 6.12 | 0.57 | 0.0 | -14.93 | 0.2 | 0.0 | 42.86 | 17.83 | -93.18 | -95.69 |
| 25Q3 (6) | 5.2 | 197.14 | 471.43 | -0.31 | 13.89 | 79.74 | -4.06 | -3590.91 | -244.48 | 0.41 | -33.87 | -6.82 | 4.89 | 251.8 | 266.89 | 0.19 | 11.76 | -85.5 | 0.04 | 140.0 | -33.33 | 1.01 | 19.45 | -76.58 | 1.16 | 96.61 | -54.33 | 1.22 | 1038.46 | -26.06 | 0.57 | 1.79 | 9.62 | 0.2 | -4.76 | 42.86 | 261.31 | -4.44 | 531.16 |
| 25Q2 (5) | 1.75 | 286.17 | 250.86 | -0.36 | 26.53 | 12.2 | -0.11 | 86.25 | -164.71 | 0.62 | 300.0 | 191.18 | 1.39 | 197.2 | 188.54 | 0.17 | 21.43 | 70.0 | -0.1 | -42.86 | -25.0 | 0.85 | 38.46 | 109.19 | 0.59 | 427.78 | -36.56 | -0.13 | 69.77 | -118.84 | 0.56 | -13.85 | 1.82 | 0.21 | 16.67 | 40.0 | 273.44 | 216.36 | 427.65 |
| 25Q1 (4) | -0.94 | -117.47 | 0.0 | -0.49 | -6.52 | 0.0 | -0.8 | 71.53 | 0.0 | -0.31 | 3.12 | 0.0 | -1.43 | -129.07 | 0.0 | 0.14 | -65.85 | 0.0 | -0.07 | -240.0 | 0.0 | 0.61 | -64.57 | 0.0 | -0.18 | -112.77 | 0.0 | -0.43 | -187.76 | 0.0 | 0.65 | -2.99 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | -235.00 | -156.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.38 | 484.29 | 0.0 | -0.46 | 69.93 | 0.0 | -2.81 | -200.0 | 0.0 | -0.32 | -172.73 | 0.0 | 4.92 | 267.92 | 0.0 | 0.41 | -68.7 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 1.73 | -60.03 | 0.0 | 1.41 | -44.49 | 0.0 | 0.49 | -70.3 | 0.0 | 0.67 | 28.85 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 413.85 | 782.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.4 | -20.69 | 0.0 | -1.53 | -273.17 | 0.0 | 2.81 | 1552.94 | 0.0 | 0.44 | 164.71 | 0.0 | -2.93 | -86.62 | 0.0 | 1.31 | 1210.0 | 0.0 | 0.06 | 175.0 | 0.0 | 4.33 | 966.86 | 0.0 | 2.54 | 173.12 | 0.0 | 1.65 | 139.13 | 0.0 | 0.52 | -5.45 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | -60.61 | 27.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.68 | 0.0 | 0.0 | -1.57 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -83.45 | 0.0 | 0.0 |