現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.39 | -79.58 | 0.9 | 0 | 0.23 | 0 | -0.04 | 0 | 1.29 | -31.38 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.08 | -4.25 | -1.33 | 0 | -0.74 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.91 | 377.5 | -0.03 | 0 | -2.2 | 0 | -0.02 | 0 | 1.88 | 172.46 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | -1.65 | 0 | -1.08 | 0 | 0.17 | -32.0 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.4 | 0 | 0.29 | -73.15 | -0.71 | 0 | 0.13 | 0 | 0.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.12 | -75.0 | 0.28 | 21.74 | 0.25 | -3.85 | 0.02 | 0.0 | 72.73 | 0 |
| 2022 (2) | -4.66 | 0 | 1.08 | 31.71 | 3.26 | 0 | -0.01 | 0 | -3.58 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.10 | -54.71 | 0.48 | 118.18 | 0.23 | -48.89 | 0.26 | 4.0 | 0.02 | 100.0 | -913.73 | 0 |
| 2021 (1) | 0.15 | -81.93 | 0.82 | 0 | -0.75 | 0 | -0.01 | 0 | 0.97 | 410.53 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.22 | 81.17 | 0.22 | -51.11 | 0.45 | -11.76 | 0.25 | -3.85 | 0.01 | -66.67 | 21.13 | -79.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.7 | -142.94 | 27.84 | 0.03 | -94.34 | -40.0 | -0.63 | 11.27 | -185.14 | -0.01 | -109.09 | -200.0 | -0.67 | -131.02 | 27.17 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0.22 | 139.29 | 210.0 | 0.22 | 173.33 | 237.5 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -259.26 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.63 | 957.89 | 44.25 | 0.53 | 1425.0 | 5200.0 | -0.71 | -33.96 | 31.07 | 0.11 | 83.33 | 173.33 | 2.16 | 1039.13 | 89.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.56 | -166.67 | -100.0 | -0.3 | -76.47 | -172.73 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.19 | -171.43 | -216.67 | -0.04 | -110.81 | -115.38 | -0.53 | -172.6 | 18.46 | 0.06 | 124.0 | -60.0 | -0.23 | -176.67 | -215.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.21 | 41.67 | 58.82 | -0.17 | -54.55 | 64.58 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 92.78 | -130.43 | 0.37 | 640.0 | 232.14 | 0.73 | -1.35 | 170.37 | -0.25 | -2600.0 | -257.14 | 0.3 | 132.61 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.36 | -80.0 | 53.25 | -0.11 | 31.25 | 77.08 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.97 | -185.84 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.74 | 171.84 | 0.0 | 0.01 | 106.67 | 0.0 | -0.92 | -180.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.2 | 28.57 | 0.0 | -0.16 | -45.45 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.13 | 1983.33 | 0.0 | 0.01 | -96.15 | 0.0 | -1.03 | -58.46 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 1.14 | 470.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.28 | 45.1 | 0.0 | -0.11 | 77.08 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -126.09 | 0.0 | 0.26 | 192.86 | 0.0 | -0.65 | -340.74 | 0.0 | 0.15 | 314.29 | 0.0 | 0.2 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.51 | 33.77 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |