現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.19 | -35.29 | -0.02 | 0 | -3.83 | 0 | 0.05 | -66.67 | 3.17 | 95.68 | 0.42 | -78.57 | -0.02 | 0 | 1.26 | -78.63 | 3.89 | -16.7 | 3.31 | -20.81 | 0.73 | 14.06 | 0 | 0 | 78.96 | -22.48 |
| 2024 (4) | 4.93 | -37.52 | -3.31 | 0 | -3.66 | 0 | 0.15 | 0 | 1.62 | -62.24 | 1.96 | 752.17 | 0 | 0 | 5.91 | 774.78 | 4.67 | -0.85 | 4.18 | 1.21 | 0.64 | 6.67 | 0.02 | 0.0 | 101.86 | -38.68 |
| 2023 (3) | 7.89 | 160.4 | -3.6 | 0 | -3.1 | 0 | -0.16 | 0 | 4.29 | 169.81 | 0.23 | -37.84 | 0 | 0 | 0.68 | -45.1 | 4.71 | 56.48 | 4.13 | 24.4 | 0.6 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 166.11 | 115.99 |
| 2022 (2) | 3.03 | -3.5 | -1.44 | 0 | -3.42 | 0 | 0.19 | 0 | 1.59 | -64.59 | 0.37 | 5.71 | 0 | 0 | 1.23 | 37.66 | 3.01 | -23.6 | 3.32 | 10.3 | 0.6 | 7.14 | 0.02 | 0.0 | 76.90 | -12.08 |
| 2021 (1) | 3.14 | 204.85 | 1.35 | 0 | -2.79 | 0 | -0.08 | 0 | 4.49 | 1220.59 | 0.35 | 20.69 | 0 | 0 | 0.89 | 8.21 | 3.94 | 1.55 | 3.01 | 0.67 | 0.56 | 19.15 | 0.02 | 0.0 | 87.47 | 195.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.53 | 226.19 | -67.48 | 1.3 | 275.68 | 182.8 | -0.08 | 0.0 | -60.0 | -0.29 | -363.64 | 23.68 | 1.83 | 257.76 | 2950.0 | 0.05 | -75.0 | 66.67 | 0 | 100.0 | 0 | 0.72 | -73.5 | 91.26 | 0.73 | 5.8 | -34.23 | 0.58 | 0.0 | -38.95 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | 68.83 | 226.19 | -52.7 |
| 25Q4 (7) | -0.42 | -140.0 | -128.38 | -0.74 | -116.89 | 79.95 | -0.08 | 97.8 | -60.0 | 0.11 | -63.33 | 375.0 | -1.16 | -121.36 | 47.51 | 0.2 | 300.0 | -87.34 | -0.02 | 0 | -113.33 | 2.70 | 377.84 | -83.84 | 0.69 | -28.87 | -53.69 | 0.58 | -38.3 | -55.38 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | -54.55 | -158.7 | -154.18 |
| 25Q3 (6) | 1.05 | 12.9 | 218.18 | 4.38 | 309.57 | 69.77 | -3.64 | -5966.67 | -3.12 | 0.3 | 2900.0 | 87.5 | 5.43 | 568.1 | 86.6 | 0.05 | -66.67 | 25.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.57 | -65.99 | 30.94 | 0.97 | -13.39 | -27.61 | 0.94 | 11.9 | -13.76 | 0.19 | 5.56 | 18.75 | 0 | 0 | -100.0 | 92.92 | 1.91 | 254.79 |
| 25Q2 (5) | 0.93 | -42.94 | 19.23 | -2.09 | -33.12 | -60.77 | -0.06 | -20.0 | -20.0 | 0.01 | 102.63 | 133.33 | -1.16 | -2033.33 | -123.08 | 0.15 | 400.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | 344.01 | -0.1 | 1.12 | 0.9 | -13.85 | 0.84 | -11.58 | -28.21 | 0.18 | 5.88 | 12.5 | 0 | 0 | -100.0 | 91.18 | -37.35 | 56.64 |
| 25Q1 (4) | 1.63 | 10.14 | 0.0 | -1.57 | 57.45 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | -850.0 | 0.0 | 0.06 | 102.71 | 0.0 | 0.03 | -98.1 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.37 | -97.76 | 0.0 | 1.11 | -25.5 | 0.0 | 0.95 | -26.92 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 145.54 | 44.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.48 | 348.48 | 0.0 | -3.69 | -243.02 | 0.0 | -0.05 | 98.58 | 0.0 | -0.04 | -125.0 | 0.0 | -2.21 | -175.95 | 0.0 | 1.58 | 3850.0 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 16.72 | 3770.58 | 0.0 | 1.49 | 11.19 | 0.0 | 1.3 | 19.27 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 100.68 | 284.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.33 | -57.69 | 0.0 | 2.58 | 298.46 | 0.0 | -3.53 | -6960.0 | 0.0 | 0.16 | 633.33 | 0.0 | 2.91 | 659.62 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | -0.15 | 0 | 0.0 | 0.43 | -74.05 | 0.0 | 1.34 | 3.08 | 0.0 | 1.09 | -6.84 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.19 | -55.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.78 | 0.0 | 0.0 | -1.3 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 1.3 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 58.21 | 0.0 | 0.0 |