現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.11 | 0 | 0.58 | 0 | -0.11 | 0 | 0.09 | 0 | -0.53 | 0 | 0.19 | 26.67 | 0.04 | 300.0 | 1.05 | -16.87 | -1.92 | 0 | -0.84 | 0 | 0.82 | -11.83 | 0.04 | 33.33 | -5550.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.33 | 0 | -1.99 | 0 | -1.43 | 0 | -0.06 | 0 | -3.32 | 0 | 0.15 | -25.0 | 0.01 | -83.33 | 1.27 | 60.83 | -3.29 | 0 | -1.65 | 0 | 0.93 | -27.91 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 5.12 | 0 | -3.36 | 0 | -3.29 | 0 | 0.52 | 108.0 | 1.76 | 0 | 0.2 | 150.0 | 0.06 | 0 | 0.79 | 232.71 | -1.89 | 0 | -0.37 | 0 | 1.29 | -3.73 | 0.03 | -57.14 | 538.95 | 0 |
| 2022 (2) | -3.14 | 0 | 3.0 | -69.01 | -1.8 | 0 | 0.25 | 0 | -0.14 | 0 | 0.08 | -57.89 | -0.04 | 0 | 0.24 | -68.95 | -0.9 | 0 | 0.95 | -75.7 | 1.34 | -24.29 | 0.07 | -46.15 | -133.05 | 0 |
| 2021 (1) | -3.48 | 0 | 9.68 | 0 | 2.18 | -47.6 | -3.69 | 0 | 6.2 | 0 | 0.19 | -92.31 | 0.05 | 400.0 | 0.76 | -89.84 | -6.32 | 0 | 3.91 | 0 | 1.77 | 3.51 | 0.13 | 0.0 | -59.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.99 | -310.64 | -1000.0 | 0.65 | 1400.0 | -76.1 | -1.05 | -240.0 | -191.67 | 0.14 | 380.0 | -41.67 | -0.34 | -180.95 | -112.93 | 0.21 | 2200.0 | 75.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.87 | 1936.89 | 70.13 | -0.51 | 35.44 | -64.52 | -0.59 | -103.45 | -268.75 | 0.2 | 11.11 | -13.04 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | 150.0 | 182.46 | -0.05 | 68.75 | -101.43 | 0.75 | 541.18 | 308.33 | -0.05 | 82.14 | -183.33 | 0.42 | 138.18 | -85.62 | -0.01 | -150.0 | -150.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.27 | -166.71 | -149.2 | -0.79 | -79.55 | -38.6 | -0.29 | -220.83 | 21.62 | 0.18 | -14.29 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.94 | -74.07 | -291.67 | -0.16 | 91.75 | 97.16 | -0.17 | 48.48 | 52.78 | -0.28 | -233.33 | -460.0 | -1.1 | 55.65 | 81.29 | 0.02 | -66.67 | 100.0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0.40 | -66.47 | 27.63 | -0.44 | -15.79 | 38.89 | 0.24 | 137.5 | 132.0 | 0.21 | 0.0 | -8.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -204.35 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.54 | -500.0 | -184.21 | -1.94 | -171.32 | -317.98 | -0.33 | 8.33 | 8.33 | 0.21 | -12.5 | 2200.0 | -2.48 | -194.3 | -454.29 | 0.06 | -50.0 | 20.0 | 0.06 | 300.0 | 0 | 1.19 | -58.6 | -39.05 | -0.38 | -22.58 | 63.81 | -0.64 | -300.0 | -526.67 | 0.21 | -8.7 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.09 | 84.21 | 0.0 | 2.72 | -22.06 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 300.0 | 0.0 | 2.63 | -9.93 | 0.0 | 0.12 | 500.0 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 2.86 | 431.26 | 0.0 | -0.31 | 45.61 | 0.0 | -0.16 | 56.76 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -112.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.57 | -137.5 | 0.0 | 3.49 | 161.88 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | 2.92 | 149.66 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.54 | 73.05 | 0.0 | -0.57 | 20.83 | 0.0 | -0.37 | 50.67 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.24 | -26.32 | 0.0 | -5.64 | -733.71 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -400.0 | 0.0 | -5.88 | -940.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | -83.99 | 0.0 | -0.72 | 31.43 | 0.0 | -0.75 | -600.0 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -47.50 | 0.0 | 0.0 |