現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.74 | 0 | -0.06 | 0 | -0.97 | 0 | -0.03 | 0 | 0.68 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 0.35 | -39.43 | 1.48 | 169.09 | 0.85 | 11.84 | 0.34 | 21.43 | 0.02 | 100.0 | 61.16 | 0 |
| 2024 (4) | -0.1 | 0 | -0.04 | 0 | -0.58 | 0 | -0.11 | 0 | -0.14 | 0 | 0.07 | -77.42 | 0 | 0 | 0.58 | -81.04 | 0.55 | 511.11 | 0.76 | 590.91 | 0.28 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -9.52 | 0 |
| 2023 (3) | 3.02 | 7450.0 | -0.61 | 0 | -0.27 | 0 | -0.31 | 0 | 2.41 | 338.18 | 0.31 | 416.67 | 0 | 0 | 3.08 | 610.61 | 0.09 | -89.02 | 0.11 | -87.91 | 0.28 | -15.15 | 0.01 | 0 | 755.00 | 23305.0 |
| 2022 (2) | 0.04 | 0 | 0.51 | -57.14 | -0.02 | 0 | 0.27 | 0 | 0.55 | 0 | 0.06 | 100.0 | 0 | 0 | 0.43 | 53.94 | 0.82 | 0 | 0.91 | 0 | 0.33 | -8.33 | 0 | 0 | 3.23 | 0 |
| 2021 (1) | -2.01 | 0 | 1.19 | 0 | 0.39 | -86.73 | -0.08 | 0 | -0.82 | 0 | 0.03 | -98.31 | 0 | 0 | 0.28 | -98.5 | -0.64 | 0 | -0.56 | 0 | 0.36 | -5.26 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -91.89 | 115.79 | -0.29 | -2800.0 | -625.0 | 0.18 | 238.46 | 357.14 | -0.16 | -33.33 | -166.67 | -0.26 | -172.22 | -13.04 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -37.19 | 0 | 0.28 | -54.84 | 55.56 | 0.15 | -65.12 | 7.14 | 0.07 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 13.64 | -78.99 | 115.07 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | 215.62 | 85.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.13 | -18.18 | 13.33 | -0.12 | -1100.0 | -50.0 | 0.36 | 209.09 | 100.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.49 | -11.3 | -50.53 | 0.62 | 44.19 | 0 | 0.43 | 53.57 | 86.96 | 0.14 | 100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 0 | 64.91 | 173.03 | -2.63 |
| 25Q3 (6) | -0.32 | -136.78 | -540.0 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.11 | 83.58 | 26.67 | -0.01 | -106.67 | -116.67 | -0.33 | -137.93 | -725.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.55 | 91.14 | 78.95 | 0.43 | 79.17 | 65.38 | 0.28 | 0 | 211.11 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -88.89 | -107.15 | -184.44 |
| 25Q2 (5) | 0.87 | 557.89 | 462.5 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.67 | -857.14 | -1240.0 | 0.15 | 350.0 | 475.0 | 0.87 | 478.26 | 448.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 1.45 | 0.24 | 33.33 | -41.46 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1242.86 | 1473.68 | 2482.14 |
| 25Q1 (4) | -0.19 | -195.0 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | -0.07 | 53.33 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | -0.23 | -227.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.18 | 0 | 0.0 | 0.14 | -39.13 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -90.48 | -235.71 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | 500.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 0.18 | 550.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | 220.86 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.23 | 155.56 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.67 | 313.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | 79.17 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.15 | -200.0 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | -0.04 | 84.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.31 | 8.36 | 0.0 | 0.26 | -36.59 | 0.0 | 0.09 | -76.92 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -31.25 | 40.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -52.17 | 0.0 | 0.0 |