現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.57 | -40.23 | -1.0 | 0 | -2.28 | 0 | -0.07 | 0 | 1.57 | -59.11 | 0.7 | 84.21 | 0 | 0 | 1.48 | 74.99 | 2.42 | -17.97 | 1.73 | -27.62 | 0.98 | 24.05 | 0.1 | 0.0 | 91.46 | -30.24 |
| 2024 (4) | 4.3 | 99.07 | -0.46 | 0 | -1.43 | 0 | 0.06 | 0 | 3.84 | 184.44 | 0.38 | 58.33 | 0 | 0 | 0.85 | 7.57 | 2.95 | 96.67 | 2.39 | 100.84 | 0.79 | 11.27 | 0.1 | 11.11 | 131.10 | 20.78 |
| 2023 (3) | 2.16 | 32.52 | -0.81 | 0 | -1.11 | 0 | -0.04 | 0 | 1.35 | 0.75 | 0.24 | 33.33 | 0 | 0 | 0.79 | -4.09 | 1.5 | 82.93 | 1.19 | 83.08 | 0.71 | 2.9 | 0.09 | 12.5 | 108.54 | -5.44 |
| 2022 (2) | 1.63 | 12.41 | -0.29 | 0 | -1.2 | 0 | -0.29 | 0 | 1.34 | 14.53 | 0.18 | -30.77 | 0 | 0 | 0.82 | -28.68 | 0.82 | -21.9 | 0.65 | -19.75 | 0.69 | 4.55 | 0.08 | 14.29 | 114.79 | 21.91 |
| 2021 (1) | 1.45 | -16.18 | -0.28 | 0 | -1.17 | 0 | -0.16 | 0 | 1.17 | -15.83 | 0.26 | -3.7 | 0 | 0 | 1.15 | 1.12 | 1.05 | -10.26 | 0.81 | -12.9 | 0.66 | 20.0 | 0.07 | 16.67 | 94.16 | -16.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.35 | 78.03 | 30.56 | -0.13 | -18.18 | 48.0 | 2.24 | 1344.44 | 1593.33 | 0.43 | 960.0 | 290.91 | 2.22 | 83.47 | 43.23 | 0.09 | 28.57 | -59.09 | 0 | 0 | 0 | 0.60 | 1.96 | -63.37 | 0.69 | 27.78 | -18.82 | 0.55 | 25.0 | -19.12 | 0.27 | 3.85 | 22.73 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 276.47 | 52.9 | 41.31 |
| 25Q4 (7) | 1.32 | 266.67 | -48.24 | -0.11 | 77.08 | 50.0 | -0.18 | 89.89 | -28.57 | -0.05 | 0 | -150.0 | 1.21 | 1108.33 | -48.07 | 0.07 | -73.08 | -53.33 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -74.92 | -51.4 | 0.54 | 12.5 | 8.0 | 0.44 | 12.82 | 7.32 | 0.26 | 0.0 | 30.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 180.82 | 236.53 | -55.33 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | -59.55 | -42.86 | -0.48 | -17.07 | -860.0 | -1.78 | -456.25 | -1171.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.12 | -125.0 | -120.69 | 0.26 | -27.78 | 420.0 | 0 | 0 | 0 | 2.36 | -28.56 | 436.5 | 0.48 | -14.29 | -47.83 | 0.39 | 77.27 | -47.3 | 0.26 | -42.22 | 13.04 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 53.73 | -56.53 | -15.57 |
| 25Q2 (5) | 0.89 | -50.56 | -21.24 | -0.41 | -64.0 | -105.0 | -0.32 | -113.33 | 72.41 | -0.01 | -109.09 | -116.67 | 0.48 | -69.03 | -48.39 | 0.36 | 63.64 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.30 | 100.53 | 286.43 | 0.56 | -34.12 | -63.64 | 0.22 | -67.65 | -82.4 | 0.45 | 104.55 | 21.62 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 123.61 | -36.82 | 82.68 |
| 25Q1 (4) | 1.8 | -29.41 | 0.0 | -0.25 | -13.64 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | 0.11 | 650.0 | 0.0 | 1.55 | -33.48 | 0.0 | 0.22 | 46.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.65 | 35.26 | 0.0 | 0.85 | 70.0 | 0.0 | 0.68 | 65.85 | 0.0 | 0.22 | 10.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 195.65 | -51.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.55 | 304.76 | 0.0 | -0.22 | -340.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 2.33 | 301.72 | 0.0 | 0.15 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.22 | 176.89 | 0.0 | 0.5 | -45.65 | 0.0 | 0.41 | -44.59 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 404.76 | 536.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.63 | -44.25 | 0.0 | -0.05 | 75.0 | 0.0 | -0.14 | 87.93 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0.58 | -37.63 | 0.0 | 0.05 | -72.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | -48.55 | 0.0 | 0.92 | -40.26 | 0.0 | 0.74 | -40.8 | 0.0 | 0.23 | -37.84 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 63.64 | -5.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 67.66 | 0.0 | 0.0 |
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