現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.82 | 13.89 | -0.25 | 0 | -0.81 | 0 | 0.02 | 0 | 0.57 | -43.0 | 0.03 | -25.0 | -0.01 | 0 | 0.34 | -28.06 | 0.57 | 26.67 | 0.72 | 30.91 | 0.26 | -3.7 | 0 | 0 | 83.67 | -3.54 |
| 2024 (4) | 0.72 | 12.5 | 0.28 | 0 | -0.86 | 0 | -0.03 | 0 | 1.0 | 177.78 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.47 | 85.12 | 0.45 | -16.67 | 0.55 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.01 | 0.0 | 86.75 | 11.14 |
| 2023 (3) | 0.64 | -21.95 | -0.28 | 0 | -0.89 | 0 | 0.04 | 0 | 0.36 | -69.49 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.26 | 88.27 | 0.54 | -19.4 | 0.55 | -16.67 | 0.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 78.05 | -11.48 |
| 2022 (2) | 0.82 | -27.43 | 0.36 | 0 | -0.96 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | 26.88 | 0.01 | -75.0 | -0.01 | 0 | 0.14 | -72.46 | 0.67 | -21.18 | 0.66 | -12.0 | 0.26 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 88.17 | -18.85 |
| 2021 (1) | 1.13 | -3.42 | -0.2 | 0 | -1.02 | 0 | -0.01 | 0 | 0.93 | -13.08 | 0.04 | -33.33 | -0.02 | 0 | 0.49 | -24.97 | 0.85 | -17.48 | 0.75 | -13.79 | 0.28 | 0.0 | 0.01 | 0 | 108.65 | 6.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -14.29 | 0.0 | 0.09 | 120.0 | 1000.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0 | -500.0 | 0.39 | 490.0 | 34.48 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.45 | 8.56 | 0 | 0.12 | -42.86 | 33.33 | 0.11 | -42.11 | 22.22 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 166.67 | 23.81 | -11.11 |
| 25Q4 (7) | 0.35 | 483.33 | 29.63 | -0.45 | -1225.0 | -662.5 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.1 | -200.0 | -128.57 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -58.3 | 0 | 0.21 | 133.33 | 31.25 | 0.19 | 58.33 | 26.67 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 134.62 | 303.85 | 9.69 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | -50.0 | -68.42 | 0.04 | -76.47 | 33.33 | -0.06 | 90.48 | 66.67 | -0.01 | 0 | 0 | 0.1 | -65.52 | -54.55 | 0.02 | 0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.00 | 0 | -32.01 | 0.09 | -50.0 | 0.0 | 0.12 | -63.64 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | 11.11 | -66.67 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | -60.0 | 400.0 | 0.17 | 1800.0 | 54.55 | -0.63 | -950.0 | -12.5 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.29 | 0.0 | 314.29 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.18 | 100.0 | 50.0 | 0.33 | 266.67 | 50.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 30.00 | -84.0 | 317.5 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | 11.11 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | -17.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.09 | -43.75 | 0.0 | 0.09 | -40.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 187.50 | 52.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | 42.11 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | -0.06 | 66.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.35 | 59.09 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 0.15 | 25.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 122.73 | 22.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.19 | 575.0 | 0.0 | 0.03 | -72.73 | 0.0 | -0.18 | 67.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.22 | 214.29 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.46 | 191.22 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 0.12 | -45.45 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 825.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.50 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -13.79 | 0.0 | 0.0 |