資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.49 | 26.48 | 0.27 | -48.08 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 23.07 | -0.04 | 1.22 | 58.44 | 2.49 | -0.4 | 10.79 | -0.36 | 0.6 | 0.0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0.01 | -50.0 | 4.0 | 11.11 | 0.5 | 16.28 | 0 | 0 | 1.57 | 41.44 | 2.07 | 34.42 | 0 | 0 | 1.57 | 41.44 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.55 | 91.89 | 0.52 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.08 | 6.9 | 0.77 | 63.83 | 2.5 | -24.47 | 10.83 | -29.35 | 0.6 | 122.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 3.6 | 20.0 | 0.43 | 13.16 | 0 | 0 | 1.11 | 48.0 | 1.54 | 37.5 | 0 | 0 | 1.11 | 48.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.85 | -46.38 | 0.12 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.59 | -2.88 | 0.47 | -21.67 | 3.31 | 11.07 | 15.33 | 14.37 | 0.27 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 3.0 | 0.0 | 0.38 | 18.75 | 0 | 0 | 0.75 | -7.41 | 1.12 | -0.88 | 0 | 0 | 0.75 | -7.41 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.45 | 5.83 | 0.14 | -72.0 | 0.05 | 66.67 | 0 | 0 | 22.23 | 20.82 | 0.6 | 9.09 | 2.98 | -22.6 | 13.41 | -35.93 | 0.24 | 60.0 | 0 | 0 | 0.8 | 66.67 | 0.03 | 0.0 | 3.0 | 20.0 | 0.32 | 23.08 | 0 | 0 | 0.81 | 47.27 | 1.13 | 39.51 | 0 | 0 | 0.81 | 47.27 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 3.26 | 89.53 | 0.5 | -51.92 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 18.4 | 84.0 | 0.55 | 30.95 | 3.85 | 200.78 | 20.92 | 63.47 | 0.15 | 114.29 | 0 | 0 | 0.48 | -5.88 | 0.03 | 0.0 | 2.5 | 12.61 | 0.26 | 13.04 | 0 | 0 | 0.55 | 61.76 | 0.81 | 42.11 | 0 | 0 | 0.55 | 61.76 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.89 | -13.36 | 21.56 | 0.22 | -18.52 | -45.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.88 | -30.98 | -8.79 | 0.16 | -46.67 | -42.86 | 6.4 | 157.03 | 226.53 | 28.31 | 162.37 | 232.89 | 0.75 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 4.53 | 13.25 | 25.83 | 0.5 | 0.0 | 16.28 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -9.55 | 29.09 | 1.93 | -6.76 | 26.97 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | -9.55 | 29.09 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 4.49 | 30.14 | 26.48 | 0.27 | -47.06 | -48.08 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.07 | 54.03 | 20.85 | 0.3 | 114.29 | 130.77 | 2.49 | -7.09 | -0.4 | 10.79 | -12.0 | 0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 4.0 | 0.0 | 11.11 | 0.5 | 0.0 | 16.28 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | 23.62 | 41.44 | 2.07 | 16.95 | 34.42 | 0 | 0 | 0 | 1.57 | 23.62 | 41.44 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.45 | 105.36 | 202.63 | 0.51 | 41.67 | 45.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.59 | -24.38 | -26.68 | 0.14 | -72.0 | -46.15 | 2.68 | -39.64 | -34.31 | 12.26 | -35.03 | 0 | 0.6 | 0.0 | 71.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 4.0 | 0.0 | 33.33 | 0.5 | 0.0 | 16.28 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | 12.39 | 29.59 | 1.77 | 8.59 | 25.53 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | 12.39 | 29.59 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.68 | -47.5 | 32.28 | 0.36 | -10.0 | -16.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.07 | 13.46 | 8.59 | 0.5 | 78.57 | 194.12 | 4.44 | 126.53 | 82.72 | 18.87 | 121.91 | 0 | 0.6 | 0.0 | 87.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 4.0 | 11.11 | 33.33 | 0.5 | 16.28 | 16.28 | 0 | 0 | 0 | 1.13 | 2.73 | 56.94 | 1.63 | 7.24 | 41.74 | 0 | 0 | 0 | 1.13 | 2.73 | 56.94 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 3.2 | -9.86 | 0.0 | 0.4 | -23.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.35 | -8.55 | 0.0 | 0.28 | 115.38 | 0.0 | 1.96 | -21.6 | 0.0 | 8.50 | 0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.6 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.1 | -0.9 | 0.0 | 1.52 | -1.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.1 | -0.9 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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