現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.59 | 0 | 0.41 | 10.81 | -4.81 | 0 | 0.1 | -58.33 | 3.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.66 | 0 | 0.08 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 2354.55 | 0 |
| 2024 (4) | -3.89 | 0 | 0.37 | 0 | 2.13 | -53.59 | 0.24 | 0 | -3.52 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.10 | 38.5 | -1.3 | 0 | -1.86 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.25 | 0 | -0.84 | 0 | 4.59 | 33.04 | -0.13 | 0 | -1.09 | 0 | 0.02 | -98.52 | 0 | 0 | 0.07 | -98.7 | -1.86 | 0 | -1.88 | 0 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -3.51 | 0 | -2.15 | 0 | 3.45 | -39.15 | -0.14 | 0 | -5.66 | 0 | 1.35 | 4400.0 | -0.01 | 0 | 5.53 | 4075.54 | 2.0 | 9.29 | 1.29 | 7.5 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | -265.91 | 0 |
| 2021 (1) | -1.93 | 0 | -1.79 | 0 | 5.67 | 200.0 | -0.19 | 0 | -3.72 | 0 | 0.03 | 50.0 | -0.28 | 0 | 0.13 | 2.19 | 1.83 | 41.86 | 1.2 | 5.26 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | -156.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.98 | -13.37 | 363.72 | -0.09 | -125.0 | -228.57 | -2.1 | 21.05 | -1400.0 | -0.47 | -274.07 | -370.0 | 2.89 | -15.0 | 372.64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.5 | 4900.0 | 377.78 | 0.28 | 411.11 | 190.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1027.59 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.44 | 201.75 | -9.47 | -0.04 | -107.84 | -119.05 | -2.66 | -141.82 | 7.96 | 0.27 | 35.0 | -20.59 | 3.4 | 106.06 | -15.21 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.01 | -98.36 | 102.33 | -0.09 | -123.68 | 88.61 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.14 | 232.56 | 162.3 | 0.51 | 464.29 | 321.74 | -1.1 | -20.88 | -146.03 | 0.2 | 174.07 | 385.71 | 1.65 | 265.0 | 180.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.61 | 177.27 | 205.0 | 0.38 | 245.45 | 3900.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 292.31 | 140.79 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.86 | 23.89 | 77.78 | -0.14 | -300.0 | 61.11 | -0.91 | -550.0 | -127.33 | -0.27 | -170.0 | -285.71 | -1.0 | 5.66 | 76.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.22 | 222.22 | 144.9 | 0.11 | 135.48 | 121.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -716.67 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.13 | -129.74 | 0.0 | 0.07 | -66.67 | 0.0 | -0.14 | 95.16 | 0.0 | -0.1 | -129.41 | 0.0 | -1.06 | -126.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.18 | 58.14 | 0.0 | -0.31 | 60.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.8 | 307.65 | 0.0 | 0.21 | 191.3 | 0.0 | -2.89 | -220.92 | 0.0 | 0.34 | 585.71 | 0.0 | 4.01 | 294.66 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.15 | 0 | 0.0 | -0.43 | -315.0 | 0.0 | -0.79 | -7800.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.83 | 52.71 | 0.0 | -0.23 | 36.11 | 0.0 | 2.39 | -28.23 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -2.06 | 51.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.2 | 140.82 | 0.0 | -0.01 | 98.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.87 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | 3.33 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -4.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |