現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.96 | 58.29 | -6.3 | 0 | -2.13 | 0 | 0.01 | 0 | -3.34 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 0.71 | -1.51 | 2.01 | 6.91 | 1.99 | -16.03 | 0.44 | -2.22 | 0.01 | 0.0 | 121.31 | 83.59 |
| 2024 (4) | 1.87 | -63.69 | -0.51 | 0 | -1.84 | 0 | -0.4 | 0 | 1.36 | -74.1 | 0.13 | -38.1 | 0 | 0 | 0.72 | -47.38 | 1.88 | 652.0 | 2.37 | 282.26 | 0.45 | 7.14 | 0.01 | -50.0 | 66.08 | -86.4 |
| 2023 (3) | 5.15 | 0 | 0.1 | 0 | -5.74 | 0 | 0.2 | 0 | 5.25 | 0 | 0.21 | -25.0 | 0.02 | 0 | 1.37 | -14.47 | 0.25 | -84.94 | 0.62 | -78.55 | 0.42 | 7.69 | 0.02 | -50.0 | 485.85 | 0 |
| 2022 (2) | -0.28 | 0 | -0.13 | 0 | -2.03 | 0 | -0.45 | 0 | -0.41 | 0 | 0.28 | -12.5 | 0 | 0 | 1.60 | -14.45 | 1.66 | -12.63 | 2.89 | 133.06 | 0.39 | -4.88 | 0.04 | 0.0 | -8.43 | 0 |
| 2021 (1) | 0.11 | 0 | 0.08 | 0 | 1.23 | 0 | 0.06 | 0 | 0.19 | 0 | 0.32 | 255.56 | 0.01 | 0 | 1.87 | 144.95 | 1.9 | 258.49 | 1.24 | 0 | 0.41 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 6.51 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.05 | -212.9 | -185.37 | 1.47 | 127.63 | 177.37 | -0.06 | 70.0 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 42.86 | 0.42 | 109.57 | 162.69 | 0.07 | 133.33 | 250.0 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | 166.16 | 211.31 | 0.24 | -51.02 | -22.58 | 0.29 | -55.38 | -38.3 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -262.50 | -314.52 | -223.78 |
| 25Q4 (7) | 0.93 | 24.0 | 69.09 | -5.32 | -1800.0 | -504.55 | -0.2 | 85.19 | -176.92 | -0.02 | 97.18 | 88.24 | -4.39 | -1034.04 | -1230.3 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | -5.73 | 53.96 | 0.49 | 172.22 | -20.97 | 0.65 | -14.47 | -26.14 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 122.37 | 41.95 | 120.26 |
| 25Q3 (6) | 0.75 | 1775.0 | 66.67 | -0.28 | -123.14 | -121.05 | -1.35 | -159.62 | -26.17 | -0.71 | -191.03 | -344.83 | 0.47 | -62.4 | -73.6 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | -20.79 | -15.19 | 0.18 | -82.52 | -77.78 | 0.76 | 590.91 | 43.4 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 86.21 | 374.14 | 22.61 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | -96.75 | -94.52 | 1.21 | 163.68 | -56.0 | -0.52 | -766.67 | 28.77 | 0.78 | 1214.29 | 7700.0 | 1.25 | 286.57 | -64.08 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | 56.64 | 9.29 | 1.03 | 232.26 | 87.27 | 0.11 | -76.6 | -81.97 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 18.18 | -91.43 | -82.07 |
| 25Q1 (4) | 1.23 | 123.64 | 0.0 | -1.9 | -115.91 | 0.0 | -0.06 | -123.08 | 0.0 | -0.07 | 58.82 | 0.0 | -0.67 | -103.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | 31.64 | 0.0 | 0.31 | -50.0 | 0.0 | 0.47 | -46.59 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 212.07 | 281.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.55 | 22.22 | 0.0 | -0.88 | -166.17 | 0.0 | 0.26 | 124.3 | 0.0 | -0.17 | -158.62 | 0.0 | -0.33 | -118.54 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.43 | -48.07 | 0.0 | 0.62 | -23.46 | 0.0 | 0.88 | 66.04 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 55.56 | -20.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.45 | -38.36 | 0.0 | 1.33 | -51.64 | 0.0 | -1.07 | -46.58 | 0.0 | 0.29 | 2800.0 | 0.0 | 1.78 | -48.85 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | 2.07 | 0.0 | 0.81 | 47.27 | 0.0 | 0.53 | -13.11 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.31 | -30.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | -0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.48 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 101.39 | 0.0 | 0.0 |