現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.11 | 0 | 0.1 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0.52 | 117.66 | 0.06 | 0 | 0.1 | 900.0 | 0.16 | -11.11 | 0 | 0 | -42.31 | 0 |
| 2024 (4) | -1.2 | 0 | -0.3 | 0 | -0.09 | 0 | -0.07 | 0 | -1.5 | 0 | 0.02 | -95.74 | 0 | 0 | 0.24 | -95.42 | -0.24 | 0 | 0.01 | -97.37 | 0.18 | -21.74 | 0 | 0 | -631.58 | 0 |
| 2023 (3) | 2.93 | 0 | -0.42 | 0 | -0.34 | 0 | -1.14 | 0 | 2.51 | 0 | 0.47 | 104.35 | 1.44 | 0 | 5.22 | 173.52 | -0.27 | 0 | 0.38 | 111.11 | 0.23 | -14.81 | 0 | 0 | 480.33 | 0 |
| 2022 (2) | -0.37 | 0 | -1.13 | 0 | 1.23 | 21.78 | 0.03 | 0 | -1.5 | 0 | 0.23 | -17.86 | 0 | 0 | 1.91 | -19.97 | 0.09 | 0.0 | 0.18 | 157.14 | 0.27 | 8.0 | 0 | 0 | -82.22 | 0 |
| 2021 (1) | -0.25 | 0 | -0.89 | 0 | 1.01 | 910.0 | 0 | 0 | -1.14 | 0 | 0.28 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | 0 | 0.09 | 0 | 0.07 | 0 | 0.25 | -7.41 | 0 | 0 | -78.12 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.51 | 25.0 | -304.0 | 0.02 | -71.43 | 111.76 | 0.06 | 400.0 | 124.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.49 | 19.67 | -712.5 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.42 | 0 | -18.99 | 0.15 | 0.0 | 400.0 | 0.08 | 60.0 | 300.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -425.00 | 43.75 | -202.0 |
| 25Q4 (7) | -0.68 | -44.68 | -251.11 | 0.07 | -63.16 | 450.0 | -0.02 | -107.14 | 93.55 | -0.03 | -200.0 | -105.17 | -0.61 | -117.86 | -241.86 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.15 | 350.0 | 162.5 | 0.05 | 145.45 | 150.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -755.56 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.47 | -159.49 | 59.83 | 0.19 | 0 | 119.79 | 0.28 | 354.55 | -41.67 | 0.03 | 200.0 | 105.26 | -0.28 | -135.44 | 86.85 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 48.54 | 0 | -0.06 | -20.0 | -220.0 | -0.11 | -178.57 | -375.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.79 | 216.0 | 346.88 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.11 | 56.0 | -1000.0 | 0.01 | 0 | -92.86 | 0.79 | 887.5 | 271.74 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.65 | 25.49 | 20.26 | -0.05 | -266.67 | -600.0 | 0.14 | 600.0 | 75.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 438.89 | 5.33 | 278.3 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -44.44 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | 0.0 | -0.25 | 19.35 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -81.4 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | 0 | 0.0 | 0.03 | 112.5 | 0.0 | 0.02 | 120.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 416.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.45 | 138.46 | 0.0 | -0.02 | 97.92 | 0.0 | -0.31 | -164.58 | 0.0 | 0.58 | 201.75 | 0.0 | 0.43 | 120.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.24 | -580.0 | 0.0 | -0.1 | -350.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.17 | -265.62 | 0.0 | -0.96 | -585.71 | 0.0 | 0.48 | 4900.0 | 0.0 | -0.57 | -507.14 | 0.0 | -2.13 | -363.04 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1462.50 | -494.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -246.15 | 0.0 | 0.0 |