現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 74.65 | 4.73 | -96.29 | 0 | 43.94 | 20.45 | -1.58 | 0 | -21.64 | 0 | 32.51 | -7.19 | -5.53 | 0 | 5.68 | -32.48 | 60.91 | -0.57 | 29.23 | -2.95 | 30.85 | 28.81 | 1.49 | 1141.67 | 121.24 | -7.83 |
| 2024 (4) | 71.28 | -28.51 | -95.29 | 0 | 36.48 | 0 | -2.47 | 0 | -24.01 | 0 | 35.03 | 165.58 | -4.6 | 0 | 8.41 | 174.15 | 61.26 | -11.46 | 30.12 | 12.39 | 23.95 | -5.3 | 0.12 | 0.0 | 131.54 | -31.12 |
| 2023 (3) | 99.71 | 10.15 | -102.5 | 0 | -26.77 | 0 | 0.16 | -86.89 | -2.79 | 0 | 13.19 | 18.51 | -2.56 | 0 | 3.07 | 31.5 | 69.19 | 28.65 | 26.8 | -16.48 | 25.29 | 3.9 | 0.12 | 0.0 | 190.98 | 19.31 |
| 2022 (2) | 90.52 | 64.49 | -7.64 | 0 | -9.86 | 0 | 1.22 | -55.96 | 82.88 | 243.19 | 11.13 | -49.09 | -0.64 | 0 | 2.33 | -39.14 | 53.78 | -18.61 | 32.09 | -13.85 | 24.34 | 14.76 | 0.12 | 33.33 | 160.07 | 70.31 |
| 2021 (1) | 55.03 | -17.5 | -30.88 | 0 | -1.19 | 0 | 2.77 | 116.41 | 24.15 | -29.18 | 21.86 | 38.97 | -5.46 | 0 | 3.84 | 11.43 | 66.08 | 23.19 | 37.25 | 17.73 | 21.21 | -7.7 | 0.09 | 12.5 | 93.99 | -22.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.89 | -139.37 | -144.83 | -3.7 | 47.74 | 82.26 | 38.37 | 424.07 | -50.29 | 0.41 | 13.89 | 241.67 | -11.59 | -189.43 | -255.52 | 8.14 | -32.34 | 71.37 | -0.95 | 55.4 | -86.27 | 5.19 | -33.7 | 15.41 | 12.38 | 2.23 | -0.08 | 5.97 | 9.94 | -18.89 | 8.68 | 1.64 | 29.75 | 0.51 | -48.48 | 1600.0 | -52.04 | -138.85 | -141.64 |
| 25Q4 (7) | 20.04 | 49.55 | -22.66 | -7.08 | -38.01 | 58.48 | -11.84 | 65.64 | 10.78 | 0.36 | 141.86 | 149.32 | 12.96 | 56.71 | 46.28 | 12.03 | 45.11 | 51.51 | -2.13 | -106.8 | 17.44 | 7.82 | 48.3 | 0.27 | 12.11 | -27.09 | 21.46 | 5.43 | -50.14 | -30.21 | 8.54 | 8.65 | 39.77 | 0.99 | 350.0 | 1880.0 | 133.96 | 89.64 | -27.93 |
| 25Q3 (6) | 13.4 | -43.22 | 42.4 | -5.13 | 91.89 | 87.53 | -34.46 | -364.06 | -177.47 | -0.86 | 28.33 | 51.14 | 8.27 | 120.87 | 126.07 | 8.29 | 11.57 | -29.45 | -1.03 | 44.32 | -1960.0 | 5.27 | 10.49 | -46.99 | 16.61 | -16.11 | -19.33 | 10.89 | 96.22 | 39.08 | 7.86 | 1.29 | 29.92 | 0.22 | -12.0 | 2100.0 | 70.64 | -59.41 | 4.27 |
| 25Q2 (5) | 23.6 | 34.09 | 92.18 | -63.22 | -203.07 | -150.18 | 13.05 | -83.09 | 964.24 | -1.2 | -1100.0 | 18.92 | -39.62 | -1115.34 | -205.0 | 7.43 | 56.42 | -17.63 | -1.85 | -262.75 | -14.91 | 4.77 | 6.23 | -44.95 | 19.8 | 59.81 | 20.29 | 5.55 | -24.59 | -40.06 | 7.76 | 15.99 | 29.77 | 0.25 | 733.33 | 1150.0 | 174.04 | 39.23 | 116.28 |
| 25Q1 (4) | 17.6 | -32.07 | 0.0 | -20.86 | -22.35 | 0.0 | 77.19 | 681.69 | 0.0 | 0.12 | 116.44 | 0.0 | -3.26 | -136.79 | 0.0 | 4.75 | -40.18 | 0.0 | -0.51 | 80.23 | 0.0 | 4.49 | -42.4 | 0.0 | 12.39 | 24.27 | 0.0 | 7.36 | -5.4 | 0.0 | 6.69 | 9.49 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 125.00 | -32.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 25.91 | 175.35 | 0.0 | -17.05 | 58.55 | 0.0 | -13.27 | -129.83 | 0.0 | -0.73 | 58.52 | 0.0 | 8.86 | 127.93 | 0.0 | 7.94 | -32.43 | 0.0 | -2.58 | -5060.0 | 0.0 | 7.80 | -21.6 | 0.0 | 9.97 | -51.58 | 0.0 | 7.78 | -0.64 | 0.0 | 6.11 | 0.99 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 185.87 | 174.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.41 | -23.37 | 0.0 | -41.13 | -62.76 | 0.0 | 44.48 | 3045.7 | 0.0 | -1.76 | -18.92 | 0.0 | -31.72 | -144.19 | 0.0 | 11.75 | 30.27 | 0.0 | -0.05 | 96.89 | 0.0 | 9.95 | 14.74 | 0.0 | 20.59 | 25.09 | 0.0 | 7.83 | -15.44 | 0.0 | 6.05 | 1.17 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 67.75 | -15.81 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.28 | 0.0 | 0.0 | -25.27 | 0.0 | 0.0 | -1.51 | 0.0 | 0.0 | -1.48 | 0.0 | 0.0 | -12.99 | 0.0 | 0.0 | 9.02 | 0.0 | 0.0 | -1.61 | 0.0 | 0.0 | 8.67 | 0.0 | 0.0 | 16.46 | 0.0 | 0.0 | 9.26 | 0.0 | 0.0 | 5.98 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 80.47 | 0.0 | 0.0 |