現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.96 | 0 | -13.11 | 0 | 1.2 | 0 | 0.11 | -98.68 | -14.07 | 0 | 0.15 | -51.61 | -0.47 | 0 | 1.54 | -47.74 | -1.56 | 0 | -1.84 | 0 | 0.77 | 1.32 | 0.08 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 10.53 | 43.66 | 0.48 | 0 | -9.47 | 0 | 8.34 | 66.14 | 11.01 | 94.18 | 0.31 | -88.12 | 1.01 | 1.0 | 2.95 | -87.69 | -1.33 | 0 | 1.24 | 117.54 | 0.76 | 7.04 | 0.1 | -9.09 | 501.43 | -4.91 |
| 2023 (3) | 7.33 | 752.33 | -1.66 | 0 | -4.71 | 0 | 5.02 | 0 | 5.67 | 0 | 2.61 | 31.82 | 1.0 | 0 | 23.94 | 66.89 | -1.14 | 0 | 0.57 | -80.21 | 0.71 | 65.12 | 0.11 | 1000.0 | 527.34 | 1935.77 |
| 2022 (2) | 0.86 | 0 | -4.52 | 0 | 4.79 | -60.96 | -4.64 | 0 | -3.66 | 0 | 1.98 | -17.5 | -2.05 | 0 | 14.35 | -0.58 | -0.68 | 0 | 2.88 | -15.79 | 0.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 25.90 | 0 |
| 2021 (1) | -11.08 | 0 | -1.79 | 0 | 12.27 | 435.81 | -6.04 | 0 | -12.87 | 0 | 2.4 | 103.39 | -4.72 | 0 | 14.43 | 29.89 | -0.44 | 0 | 3.42 | 0 | 0.43 | 4.88 | 0.01 | 0.0 | -287.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.23 | -141.07 | -182.14 | 2.27 | 120.79 | 11450.0 | -1.86 | 24.08 | -1078.95 | 0 | 100.0 | 0 | 2.04 | 119.69 | 684.62 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | -0.55 | -57.14 | 0 | 1.03 | -7.56 | 150.52 | -0.32 | 21.95 | -100.0 | 0.11 | -68.57 | -47.62 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -71.88 | -173.16 | -207.81 |
| 25Q4 (7) | 0.56 | -13.85 | -54.47 | -10.92 | -398.63 | -1690.16 | -2.45 | -247.59 | -85.61 | -0.03 | -142.86 | -200.0 | -10.36 | -572.73 | -1770.97 | 0.03 | -62.5 | -57.14 | -0.35 | -318.75 | 0 | 1.12 | -67.8 | -63.67 | -0.41 | 26.79 | -95.24 | 0.35 | 150.0 | -35.19 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 98.25 | -47.1 | -40.09 |
| 25Q3 (6) | 0.65 | 126.53 | 109.66 | -2.19 | -11050.0 | -122.81 | 1.66 | -7.26 | 212.93 | 0.07 | 333.33 | 101.17 | -1.54 | 36.63 | -153.66 | 0.08 | 100.0 | 100.0 | 0.16 | 157.14 | -80.49 | 3.46 | 100.0 | 158.01 | -0.56 | -30.23 | -27.27 | 0.14 | 105.51 | 120.59 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 185.71 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.45 | -975.0 | -174.7 | 0.02 | 200.0 | 104.26 | 1.79 | 842.11 | 203.47 | -0.03 | 0 | -101.14 | -2.43 | -1034.62 | -186.48 | 0.04 | 300.0 | -63.64 | -0.28 | 0 | 20.0 | 1.73 | 320.78 | -54.35 | -0.43 | -168.75 | -38.71 | -2.54 | -1309.52 | -946.67 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.28 | -77.24 | 0.0 | -0.02 | 96.72 | 0.0 | 0.19 | 114.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.26 | -58.06 | 0.0 | 0.01 | -85.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.41 | -86.6 | 0.0 | -0.16 | 23.81 | 0.0 | 0.21 | -61.11 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 66.67 | -59.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.23 | 118.28 | 0.0 | -0.61 | -106.35 | 0.0 | -1.32 | 10.2 | 0.0 | -0.01 | 99.83 | 0.0 | 0.62 | -78.4 | 0.0 | 0.07 | 75.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.07 | 128.73 | 0.0 | -0.21 | 52.27 | 0.0 | 0.54 | 179.41 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 164.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.73 | -305.18 | 0.0 | 9.6 | 2142.55 | 0.0 | -1.47 | 15.03 | 0.0 | -5.98 | -326.52 | 0.0 | 2.87 | 2.14 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0.82 | 334.29 | 0.0 | 1.34 | -64.61 | 0.0 | -0.44 | -41.94 | 0.0 | -0.68 | -326.67 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.28 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -1.73 | 0.0 | 0.0 | 2.64 | 0.0 | 0.0 | 2.81 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 3.79 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 630.77 | 0.0 | 0.0 |