現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.93 | 0 | -0.17 | 0 | 0.42 | -83.72 | 0.05 | 0 | -5.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 3.01 | -30.96 | 2.27 | -40.58 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -216.23 | 0 |
| 2024 (4) | -1.06 | 0 | -0.14 | 0 | 2.58 | 0 | -13.01 | 0 | -1.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 4.36 | 139.56 | 3.82 | 130.12 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -27.68 | 0 |
| 2023 (3) | 7.29 | 0 | -0.07 | 0 | -4.87 | 0 | 14.16 | 0 | 7.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 1.82 | 219.3 | 1.66 | 176.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 436.53 | 0 |
| 2022 (2) | -11.21 | 0 | 0.05 | 0 | 11.13 | 43.43 | -0.05 | 0 | -11.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.57 | 0 | 0.6 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -1837.70 | 0 |
| 2021 (1) | -10.09 | 0 | -0.01 | 0 | 7.76 | 0 | -2.61 | 0 | -10.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.1 | 0 | -0.06 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.18 | 6.16 | -108.03 | 0.03 | -40.0 | 0 | 5.38 | 23.68 | 438.0 | 0.12 | 135.29 | 175.0 | -5.15 | 5.85 | -106.83 | 0 | -100.0 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.07 | -16.67 | -240.0 | -0.1 | -100.0 | -600.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -5.52 | -55.93 | -135.32 | 0.05 | 127.78 | 225.0 | 4.35 | 112.2 | 119.38 | -0.34 | -780.0 | -129.06 | -5.47 | -47.04 | -135.09 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | 0 | 0 | -0.06 | 25.0 | -102.26 | -0.05 | 16.67 | -102.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -3.54 | -153.47 | -77.0 | -0.18 | -350.0 | -550.0 | 2.05 | 129.37 | -84.24 | 0.05 | -86.11 | -88.1 | -3.72 | -156.53 | -89.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -102.57 | -33.33 | -0.06 | -102.54 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 6.62 | 365.86 | 219.06 | -0.04 | 0 | -233.33 | -6.98 | -798.0 | -250.43 | 0.36 | 325.0 | 131.58 | 6.58 | 364.26 | 218.99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 3.11 | 6120.0 | 5283.33 | 2.36 | 11700.0 | 3471.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 280.51 | 102.25 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.49 | -115.93 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.0 | 104.45 | 0.0 | -0.16 | -113.68 | 0.0 | -2.49 | -115.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | -98.12 | 0.0 | 0.02 | -99.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -12450.00 | -1868.33 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.63 | 881.5 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | -22.45 | -272.56 | 0.0 | 1.17 | 178.57 | 0.0 | 15.59 | 895.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 2.66 | 4533.33 | 0.0 | 2.22 | 1487.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 704.05 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.0 | 64.03 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 13.01 | 180.39 | 0.0 | 0.42 | 136.84 | 0.0 | -1.96 | 64.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | -128.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.56 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 4.64 | 0.0 | 0.0 | -1.14 | 0.0 | 0.0 | -5.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |