現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.77 | 126.47 | 1.03 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 1185.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.25 | 38.89 | 0.47 | 67.86 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 154.00 | 40.41 |
| 2024 (4) | 0.34 | -33.33 | -0.2 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.18 | 12.5 | 0.28 | -3.45 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 109.68 | -33.33 |
| 2023 (3) | 0.51 | 183.33 | -1.44 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0 | -0.93 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.16 | -27.27 | 0.29 | -27.5 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 164.52 | 302.15 |
| 2022 (2) | 0.18 | 0 | 0.43 | 126.32 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.22 | 214.29 | 0.4 | 471.43 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | 40.91 | 0 |
| 2021 (1) | -0.38 | 0 | 0.19 | 0 | -0.02 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.07 | 600.0 | 0.07 | 0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | -345.45 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -102.63 | -112.5 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | -102.78 | -104.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.06 | -25.0 | 100.0 | 0.06 | -76.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -14.29 | -109.77 | -107.14 |
| 25Q4 (7) | 0.38 | 65.22 | 660.0 | -0.02 | 0 | 90.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 56.52 | 340.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.08 | 14.29 | 166.67 | 0.25 | 92.31 | 257.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 146.15 | -11.04 | 133.85 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | 228.57 | -14.81 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.21 | -2000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.23 | -76.77 | 291.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0.13 | 116.67 | 116.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 164.29 | 64.29 | -57.41 |
| 25Q2 (5) | 0.07 | -12.5 | 138.89 | 0.92 | 607.69 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 371.43 | 650.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | 133.33 | 40.0 | 0.06 | 100.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -50.0 | 155.56 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 0.13 | 165.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 240.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 200.00 | 220.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.05 | -81.48 | 0.0 | -0.2 | 48.72 | 0.0 | -0.01 | 95.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.15 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.50 | -83.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | 250.0 | 0.0 | -0.39 | 0 | 0.0 | -0.21 | -2000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.12 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 385.71 | 314.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -180.00 | 0.0 | 0.0 |