現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | 0.81 | -55.74 | -0.66 | 0 | 0.07 | -82.05 | -0.01 | 0 | 0.15 | 0 | 0.68 | -72.02 | 0 | 0 | 5.31 | -64.58 | -0.56 | 0 | -1.16 | 0 | 0.96 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (4) | 1.83 | 154.17 | -2.4 | 0 | 0.39 | -78.45 | 0.06 | 0 | -0.57 | 0 | 2.43 | 69.93 | 0 | 0 | 15.00 | 54.09 | 0.92 | 3.37 | 0.16 | -40.74 | 0.96 | -16.52 | 0.02 | -50.0 | 160.53 | 225.51 |
| 2021 (3) | 0.72 | 0 | -1.31 | 0 | 1.81 | 352.5 | -0.1 | 0 | -0.59 | 0 | 1.43 | 186.0 | 0 | 0 | 9.73 | 99.75 | 0.89 | 0 | 0.27 | 0 | 1.15 | -7.26 | 0.04 | 100.0 | 49.32 | 0 |
| 2020 (2) | -0.12 | 0 | 0.51 | 0 | 0.4 | 0 | 0.01 | 0 | 0.39 | 1850.0 | 0.5 | 66.67 | 0 | 0 | 4.87 | 58.38 | -0.63 | 0 | -0.64 | 0 | 1.24 | 5.08 | 0.02 | -50.0 | -19.35 | 0 |
| 2019 (1) | 0.12 | -79.66 | -0.1 | 0 | -0.46 | 0 | -0.01 | 0 | 0.02 | 0 | 0.3 | -62.96 | 0 | 0 | 3.08 | -50.35 | -2.07 | 0 | -1.82 | 0 | 1.18 | -4.07 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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