資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 3.13 | 3.64 | 3.41 | 62.38 | 0.57 | -25.97 | 0 | 0 | 12.8 | -20.99 | -1.16 | 0 | 2.73 | -28.16 | 21.33 | -9.07 | 2.69 | -20.88 | 0 | 0 | 3.43 | -19.48 | 0.02 | -33.33 | 7.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.71 | 0 | -2.71 | 0 | -0.15 | 0 | -2.86 | 0 | 0.27 | 20.05 |
| 2022 (9) | 3.02 | 4.14 | 2.1 | 20.0 | 0.77 | 670.0 | 0 | 0 | 16.2 | 10.28 | 0.16 | -40.74 | 3.8 | 3.26 | 23.46 | -6.36 | 3.4 | -8.6 | 0 | 0 | 4.26 | -1.39 | 0.03 | -25.0 | 7.94 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -2.73 | 0 | -2.11 | 0 | -0.02 | 0 | -2.75 | 0 | 0.23 | -9.07 |
| 2021 (8) | 2.9 | 65.71 | 1.75 | 250.0 | 0.1 | -75.0 | 0 | 0 | 14.69 | 43.18 | 0.27 | 0 | 3.68 | 17.2 | 25.05 | -18.15 | 3.72 | 47.04 | 0 | 0 | 4.32 | 25.58 | 0.04 | -33.33 | 7.94 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -2.92 | 0 | -2.3 | 0 | -0.15 | 0 | -3.07 | 0 | 0.25 | 8.35 |
| 2020 (7) | 1.75 | 90.22 | 0.5 | -72.07 | 0.4 | -68.5 | 0 | 0 | 10.26 | 5.23 | -0.64 | 0 | 3.14 | -5.42 | 30.60 | -10.12 | 2.53 | 23.41 | 0 | 0 | 3.44 | -14.21 | 0.06 | 50.0 | 7.94 | 60.73 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -3.13 | 0 | -2.51 | 0 | -0.18 | 0 | -3.31 | 0 | 0.23 | -29.85 |
| 2019 (6) | 0.92 | -29.77 | 1.79 | -26.03 | 1.27 | 2440.0 | 0 | 0 | 9.75 | -25.4 | -1.82 | 0 | 3.32 | 0.61 | 34.05 | 34.86 | 2.05 | -43.53 | 0 | 0 | 4.01 | -20.44 | 0.04 | 300.0 | 4.94 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -2.65 | 0 | -2.02 | 0 | -0.25 | 0 | -2.9 | 0 | 0.33 | 21.08 |
| 2018 (5) | 1.31 | -18.12 | 2.42 | -47.28 | 0.05 | -93.15 | 0 | 0 | 13.07 | 2.03 | -0.58 | 0 | 3.3 | -15.82 | 25.25 | -17.49 | 3.63 | 10.67 | 0.25 | 0.0 | 5.04 | 194.74 | 0.01 | 0 | 4.94 | -1.4 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -0.86 | 0 | -0.24 | 0 | -0.09 | 0 | -0.95 | 0 | 0.27 | 14.72 |
| 2017 (4) | 1.6 | 45.45 | 4.59 | 39.51 | 0.73 | 0.0 | 0 | 0 | 12.81 | 25.1 | -0.34 | 0 | 3.92 | 15.29 | 30.60 | -7.84 | 3.28 | 15.09 | 0.25 | 0.0 | 1.71 | -29.63 | 0 | 0 | 5.01 | -29.83 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -0.29 | 0 | 0.33 | 0 | -0.03 | 0 | -0.32 | 0 | 0.23 | 18.16 |
| 2016 (3) | 1.1 | -60.43 | 3.29 | 53.74 | 0.73 | 1360.0 | 0 | 0 | 10.24 | 20.19 | -1.16 | 0 | 3.4 | 27.34 | 33.20 | 5.95 | 2.85 | -5.32 | 0.25 | -3.85 | 2.43 | -15.92 | 0.01 | -50.0 | 7.14 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0 | 0 | -2.13 | 0 | -1.51 | 0 | 0.01 | -97.06 | -2.12 | 0 | 0.20 | -8.23 |
| 2015 (2) | 2.78 | 7.34 | 2.14 | -6.55 | 0.05 | -93.83 | 0 | 0 | 8.52 | -18.55 | -0.94 | 0 | 2.67 | -8.25 | 31.34 | 12.64 | 3.01 | -0.99 | 0.26 | -63.89 | 2.89 | 160.36 | 0.02 | 100.0 | 7.14 | 0.0 | 0.62 | 5.08 | 0 | 0 | -1.01 | 0 | -0.39 | 0 | 0.34 | -19.05 | -0.67 | 0 | 0.22 | 12.61 |
| 2014 (1) | 2.59 | -6.83 | 2.29 | 32.37 | 0.81 | 0.0 | 0 | 0 | 10.46 | 7.28 | 0.26 | 85.71 | 2.91 | -14.41 | 27.82 | -20.22 | 3.04 | 39.45 | 0.72 | 1.41 | 1.11 | -42.19 | 0.01 | 0.0 | 7.14 | 0.0 | 0.59 | -16.9 | 0 | 0 | 0.24 | 0 | 0.84 | 42.37 | 0.42 | 82.61 | 0.66 | 450.0 | 0.19 | 6.49 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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