現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.93 | 10.57 | -5.52 | 0 | -0.42 | 0 | 0.42 | 0 | -2.59 | 0 | 0.93 | -27.91 | 0 | 0 | 3.61 | -24.47 | 1.33 | -44.58 | 1.31 | -45.64 | 1.19 | -0.83 | 0.23 | 35.29 | 107.33 | 53.09 |
| 2024 (4) | 2.65 | 188.04 | -3.11 | 0 | -0.63 | 0 | -0.62 | 0 | -0.46 | 0 | 1.29 | 31.63 | 0 | 0 | 4.77 | 22.91 | 2.4 | 3.0 | 2.41 | 36.16 | 1.2 | -4.76 | 0.17 | -26.09 | 70.11 | 148.42 |
| 2023 (3) | 0.92 | -86.37 | 0.76 | 0 | -3.5 | 0 | -0.57 | 0 | 1.68 | -70.05 | 0.98 | -20.97 | 0 | 0 | 3.88 | -22.85 | 2.33 | -16.19 | 1.77 | -40.4 | 1.26 | 8.62 | 0.23 | 91.67 | 28.22 | -82.23 |
| 2022 (2) | 6.75 | -22.15 | -1.14 | 0 | -3.8 | 0 | -0.44 | 0 | 5.61 | 0 | 1.24 | -45.13 | 0.09 | 0 | 5.03 | -18.18 | 2.78 | -63.32 | 2.97 | -46.39 | 1.16 | 34.88 | 0.12 | 20.0 | 158.82 | 19.07 |
| 2021 (1) | 8.67 | 128.16 | -10.04 | 0 | 2.47 | 425.53 | -0.55 | 0 | -1.37 | 0 | 2.26 | 2.73 | 0 | 0 | 6.15 | 4.01 | 7.58 | -29.23 | 5.54 | -26.03 | 0.86 | 17.81 | 0.1 | 0.0 | 133.38 | 192.04 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | -127.27 | -108.18 | 1.53 | 410.0 | 206.0 | 0.99 | 10.0 | 512.5 | -0.29 | -52.63 | -161.7 | 1.44 | 128.57 | -10.0 | 0.2 | 17.65 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | 3.14 | -56.73 | 0.63 | 6200.0 | 133.33 | 0.56 | 36.59 | 86.67 | 0.27 | -12.9 | -10.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -10.11 | -123.9 | -106.07 |
| 25Q4 (7) | 0.33 | 650.0 | -56.58 | 0.3 | 119.61 | 250.0 | 0.9 | 134.88 | 60.71 | -0.19 | 24.0 | 54.76 | 0.63 | 139.62 | 12.5 | 0.17 | 6.25 | 88.89 | 0 | 0 | 0 | 2.60 | 17.46 | 105.35 | 0.01 | -98.85 | -98.04 | 0.41 | -58.16 | -30.51 | 0.31 | 10.71 | 6.9 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 42.31 | 1030.77 | -48.23 |
| 25Q3 (6) | -0.06 | -103.85 | 91.18 | -1.53 | 68.12 | -182.26 | -2.58 | -270.86 | -29.65 | -0.25 | -189.29 | -400.0 | -1.59 | 50.93 | -234.75 | 0.16 | -33.33 | -48.39 | 0 | 0 | 0 | 2.21 | -42.83 | -46.39 | 0.87 | 383.33 | 8.75 | 0.98 | 357.89 | 68.97 | 0.28 | -6.67 | -12.5 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | -4.55 | 0 | 93.72 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 41.82 | 25.81 | -4.8 | -1060.0 | -52.38 | 1.51 | 729.17 | 318.84 | 0.28 | -40.43 | 600.0 | -3.24 | -302.5 | -69.63 | 0.24 | -33.33 | -68.83 | 0 | 0 | 0 | 3.87 | -37.53 | -65.26 | 0.18 | -33.33 | -80.0 | -0.38 | -226.67 | -140.86 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.1 | 44.74 | 0.0 | 0.5 | 350.0 | 0.0 | -0.24 | -142.86 | 0.0 | 0.47 | 211.9 | 0.0 | 1.6 | 185.71 | 0.0 | 0.36 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.20 | 389.5 | 0.0 | 0.27 | -47.06 | 0.0 | 0.3 | -49.15 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 166.67 | 103.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.76 | 211.76 | 0.0 | -0.2 | -110.75 | 0.0 | 0.56 | 128.14 | 0.0 | -0.42 | -740.0 | 0.0 | 0.56 | -52.54 | 0.0 | 0.09 | -70.97 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.27 | -69.33 | 0.0 | 0.51 | -36.25 | 0.0 | 0.59 | 1.72 | 0.0 | 0.29 | -9.38 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 81.72 | 212.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.68 | -154.84 | 0.0 | 1.86 | 159.05 | 0.0 | -1.99 | -188.41 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | 1.18 | 161.78 | 0.0 | 0.31 | -59.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.13 | -62.96 | 0.0 | 0.8 | -11.11 | 0.0 | 0.58 | -37.63 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -72.34 | -174.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.24 | 0.0 | 0.0 | -3.15 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.14 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 97.64 | 0.0 | 0.0 |