現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.25 | 0 | 4.15 | 0 | 0.25 | 0 | 0.07 | 0 | -0.1 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0 | 0 | 0.37 | -31.22 | 3.68 | 109.09 | 2.87 | -8.89 | 0.32 | 3.23 | 0 | 0 | -133.23 | 0 |
| 2024 (4) | 3.56 | 362.34 | -2.07 | 0 | -0.05 | 0 | -0.04 | 0 | 1.49 | 0 | 0.11 | -31.25 | 0 | 0 | 0.53 | -38.0 | 1.76 | 17.33 | 3.15 | 41.89 | 0.31 | 6.9 | 0 | 0 | 102.89 | 238.07 |
| 2023 (3) | 0.77 | 37.5 | -13.67 | 0 | -0.05 | 0 | -0.46 | 0 | -12.9 | 0 | 0.16 | 60.0 | 0 | 0 | 0.86 | 45.07 | 1.5 | -23.86 | 2.22 | 20.65 | 0.29 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 30.43 | 17.39 |
| 2022 (2) | 0.56 | -46.67 | 4.68 | 73.98 | 0.64 | 0 | -0.08 | 0 | 5.24 | 40.11 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0.59 | 3.62 | 1.97 | 0.0 | 1.84 | 0 | 0.29 | -6.45 | 0.03 | 0.0 | 25.93 | 0 |
| 2021 (1) | 1.05 | 0 | 2.69 | -37.15 | -3.45 | 0 | -0.29 | 0 | 3.74 | 10.32 | 0.09 | -30.77 | 0 | 0 | 0.57 | -27.96 | 1.97 | -16.88 | -5.63 | 0 | 0.31 | -6.06 | 0.03 | 200.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -82.05 | -96.28 | -0.54 | -86.21 | 75.57 | -0.02 | -118.18 | -120.0 | 0.03 | 0 | -72.73 | -0.47 | -570.0 | -42.42 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | 0 | -2.22 | 0.79 | -32.48 | 17.91 | 1.06 | 27.71 | 3.92 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 6.14 | -85.67 | -96.41 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | 290.0 | -68.55 | -0.29 | -216.0 | 57.35 | 0.11 | 266.67 | 650.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.1 | -71.43 | -82.14 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 100.0 | 1.17 | 27.17 | 165.91 | 0.83 | -37.12 | -3.49 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 42.86 | 500.0 | -67.51 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | 101.51 | 127.03 | 0.25 | -96.1 | -80.31 | 0.03 | 0 | 0 | 0.02 | 128.57 | -83.33 | 0.35 | 266.67 | -61.11 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | -68.61 | -17.77 | 0.92 | 1.1 | 73.58 | 1.32 | 540.0 | 200.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 7.14 | 0 | 110.04 |
| 25Q2 (5) | -6.62 | -452.13 | -1134.38 | 6.41 | 390.05 | 3013.64 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.07 | -163.64 | -16.67 | -0.21 | 36.36 | -150.0 | 0.03 | -40.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.50 | -42.7 | -46.81 | 0.91 | 35.82 | 102.22 | -0.3 | -129.41 | -135.29 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.88 | 51.61 | 0.0 | -2.21 | -225.0 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | 0.11 | 173.33 | 0.0 | -0.33 | -158.93 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.87 | 556.29 | 0.0 | 0.67 | 52.27 | 0.0 | 1.02 | 18.6 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 170.91 | 29.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.24 | 435.14 | 0.0 | -0.68 | -153.54 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -0.15 | -225.0 | 0.0 | 0.56 | -37.78 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.19 | -200.19 | 0.0 | 0.44 | -16.98 | 0.0 | 0.86 | 95.45 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 131.91 | 285.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.37 | -157.81 | 0.0 | 1.27 | 677.27 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0.9 | 114.29 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | -79.69 | 0.0 | 0.53 | 17.78 | 0.0 | 0.44 | -48.24 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -71.15 | -203.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 68.82 | 0.0 | 0.0 |