現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.15 | -11.76 | -1.82 | 0 | 2.77 | 0 | -0.02 | 0 | -1.67 | 0 | 2.79 | 4550.0 | 0 | 0 | 91.48 | 4016.39 | 0.14 | 0 | -0.02 | 0 | 0.16 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 100.00 | 394.12 |
| 2024 (4) | 0.17 | -79.01 | 0.23 | 0 | -0.21 | 0 | -0.02 | 0 | 0.4 | -18.37 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 2.22 | 26.11 | -0.04 | 0 | 0.69 | -8.0 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 20.24 | -77.51 |
| 2023 (3) | 0.81 | 211.54 | -0.32 | 0 | -0.24 | 0 | 0 | 0 | 0.49 | -22.22 | 0.04 | 33.33 | -0.01 | 0 | 1.76 | 33.33 | 0.05 | 0 | 0.75 | 341.18 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 90.00 | 14.23 |
| 2022 (2) | 0.26 | 13.04 | 0.37 | 2.78 | -0.57 | 0 | 0 | 0 | 0.63 | 6.78 | 0.03 | 0.0 | -0.01 | 0 | 1.32 | -0.88 | 0 | 0 | 0.17 | -64.58 | 0.14 | -6.67 | 0.02 | 100.0 | 78.79 | 119.24 |
| 2021 (1) | 0.23 | -74.44 | 0.36 | 0 | -0.96 | 0 | 0 | 0 | 0.59 | -9.23 | 0.03 | -25.0 | -0.03 | 0 | 1.33 | 3.33 | 0.17 | -80.23 | 0.48 | -49.47 | 0.15 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 35.94 | -55.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -33.33 | -211.11 | -0.06 | -113.64 | -103.28 | -0.04 | -106.25 | -33.33 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.34 | -247.83 | -119.54 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.56 | 450.82 | 0 | -0.18 | -300.0 | -1700.0 | -0.26 | -1400.0 | -160.0 | 0.06 | 20.0 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | -177.78 | -800.0 | 0.44 | 110.86 | 4500.0 | 0.64 | -75.48 | 2233.33 | -0.02 | 0 | 0 | 0.23 | 106.08 | 1050.0 | 0.01 | -99.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | -99.69 | -19.05 | 0.09 | 550.0 | 12.5 | 0.02 | -87.5 | -95.35 | 0.05 | 25.0 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | -300.00 | -322.22 | -4700.0 |
| 25Q3 (6) | 0.27 | 50.0 | 92.86 | -4.05 | -10025.0 | -13600.0 | 2.61 | 693.18 | 690.91 | 0 | -100.0 | 0 | -3.78 | -2800.0 | -2323.53 | 2.73 | 6725.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 384.51 | 7397.89 | 0 | -0.02 | -125.0 | 33.33 | 0.16 | 260.0 | 366.67 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 135.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | 300.0 | 164.29 | -0.04 | -102.19 | 75.0 | -0.44 | -1366.67 | 8.33 | 0.07 | 200.0 | 450.0 | 0.14 | -91.95 | 131.82 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.13 | 0 | 0 | 0.08 | 900.0 | 300.0 | -0.1 | 0.0 | -145.45 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.09 | -400.0 | 0.0 | 1.83 | 18400.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 1.74 | 8600.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | -0.1 | -123.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.03 | -78.57 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | -0.03 | -109.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | -88.24 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 0 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | 0.43 | 816.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.52 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | 118.75 | 0.0 | 0.33 | 168.75 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.17 | 138.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | -0.06 | -127.27 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -107.69 | 0.0 | 0.0 |