現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.98 | 41.42 | -2.19 | 0 | -3.81 | 0 | 0 | 0 | 6.79 | 0 | 3.69 | -20.47 | 0 | 0 | 4.77 | -18.36 | 5.17 | 11.66 | 1.93 | -13.06 | 3.12 | -2.5 | 0.02 | -33.33 | 177.12 | 52.02 |
| 2024 (4) | 6.35 | 118.21 | -7.22 | 0 | -5.64 | 0 | -0.03 | 0 | -0.87 | 0 | 4.64 | 49.68 | 0 | 0 | 5.84 | 42.99 | 4.63 | -19.34 | 2.22 | -13.62 | 3.2 | 4.23 | 0.03 | 50.0 | 116.51 | 126.62 |
| 2023 (3) | 2.91 | -81.18 | -3.15 | 0 | -0.17 | 0 | -0.06 | 0 | -0.24 | 0 | 3.1 | 110.88 | 0 | 0 | 4.09 | 151.17 | 5.74 | -38.41 | 2.57 | -52.5 | 3.07 | 1.99 | 0.02 | 0.0 | 51.41 | -71.93 |
| 2022 (2) | 15.46 | 783.43 | -1.46 | 0 | -9.98 | 0 | -0.01 | 0 | 14.0 | 0 | 1.47 | -58.94 | 0 | 0 | 1.63 | -60.72 | 9.32 | -9.51 | 5.41 | -7.99 | 3.01 | 7.5 | 0.02 | 100.0 | 183.18 | 809.6 |
| 2021 (1) | 1.75 | -75.9 | -3.78 | 0 | 3.92 | 0 | -0.01 | 0 | -2.03 | 0 | 3.58 | 42.06 | -0.4 | 0 | 4.14 | -5.21 | 10.3 | 138.43 | 5.88 | 180.0 | 2.8 | 6.46 | 0.01 | 0.0 | 20.14 | -86.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.53 | 563.64 | -34.05 | -0.64 | 58.44 | -52.38 | -0.31 | 79.47 | -158.49 | 0.16 | 900.0 | 14.29 | 0.89 | 147.59 | -53.16 | 0.64 | -60.98 | -13.51 | 0 | 0 | 0 | 3.36 | -59.48 | -12.33 | 1.09 | -14.84 | -9.92 | 0.51 | -7.27 | -7.27 | 0.78 | 0.0 | 2.63 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.69 | 577.9 | -33.04 |
| 25Q4 (7) | -0.33 | -115.87 | -560.0 | -1.54 | 1.28 | -633.33 | -1.51 | 28.44 | 33.19 | -0.02 | -200.0 | 33.33 | -1.87 | -459.62 | -619.23 | 1.64 | 124.66 | 110.26 | 0 | 0 | 0 | 8.30 | 116.58 | 129.1 | 1.28 | -9.22 | 21.9 | 0.55 | 0.0 | 34.15 | 0.78 | -2.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -24.63 | -116.1 | -491.04 |
| 25Q3 (6) | 2.08 | -57.64 | -5.88 | -1.56 | -217.29 | 22.0 | -2.11 | -193.06 | -16.57 | 0.02 | 113.33 | 300.0 | 0.52 | -91.67 | 147.62 | 0.73 | 25.86 | -52.9 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | 27.38 | -50.55 | 1.41 | 11.02 | -5.37 | 0.55 | 89.66 | -17.91 | 0.8 | 2.56 | -1.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 152.94 | -66.36 | 3.11 |
| 25Q2 (5) | 4.91 | 111.64 | 124.2 | 1.33 | 416.67 | 132.05 | -0.72 | -235.85 | 63.45 | -0.15 | -207.14 | -114.29 | 6.24 | 228.42 | 418.37 | 0.58 | -21.62 | -60.27 | 0 | 0 | 0 | 3.01 | -21.58 | -59.55 | 1.27 | 4.96 | 28.28 | 0.29 | -47.27 | -44.23 | 0.78 | 2.63 | -3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 454.63 | 158.67 | 178.18 |
| 25Q1 (4) | 2.32 | 4740.0 | 0.0 | -0.42 | -100.0 | 0.0 | 0.53 | 123.45 | 0.0 | 0.14 | 566.67 | 0.0 | 1.9 | 830.77 | 0.0 | 0.74 | -5.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.84 | 5.89 | 0.0 | 1.21 | 15.24 | 0.0 | 0.55 | 34.15 | 0.0 | 0.76 | -2.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 175.76 | 4318.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | -102.26 | 0.0 | -0.21 | 89.5 | 0.0 | -2.26 | -24.86 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.26 | -223.81 | 0.0 | 0.78 | -49.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.62 | -53.26 | 0.0 | 1.05 | -29.53 | 0.0 | 0.41 | -38.81 | 0.0 | 0.78 | -3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -4.17 | -102.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.21 | 0.91 | 0.0 | -2.0 | 51.81 | 0.0 | -1.81 | 8.12 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 0.21 | 110.71 | 0.0 | 1.55 | 6.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.75 | 4.2 | 0.0 | 1.49 | 50.51 | 0.0 | 0.67 | 28.85 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 148.32 | -9.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.19 | 0.0 | 0.0 | -4.15 | 0.0 | 0.0 | -1.97 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.44 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 163.43 | 0.0 | 0.0 |