現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.35 | 1282.35 | -2.92 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | -0.57 | 0 | 2.61 | 52.63 | 0.08 | 0 | 24.19 | 1.42 | 1.74 | 0 | 0.65 | 0 | 1.15 | -2.54 | 0.01 | 0 | 129.83 | 0 |
| 2024 (4) | 0.17 | -81.32 | 0.59 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | 0 | 1.71 | 3.01 | 0 | 0 | 23.85 | -4.89 | -0.93 | 0 | -1.32 | 0 | 1.18 | 0.85 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.91 | -63.31 | -2.54 | 0 | 1.21 | 0 | 0 | 0 | -1.63 | 0 | 1.66 | -15.31 | 0 | 0 | 25.08 | 14.25 | -0.33 | 0 | 0.08 | -94.94 | 1.17 | 19.39 | 0 | 0 | 72.80 | -24.85 |
| 2022 (2) | 2.48 | 11.71 | -3.48 | 0 | -0.56 | 0 | 0 | 0 | -1.0 | 0 | 1.96 | 161.33 | 0.03 | 0.0 | 21.95 | 120.66 | 1.66 | 74.74 | 1.58 | 79.55 | 0.98 | 30.67 | 0 | 0 | 96.88 | -26.69 |
| 2021 (1) | 2.22 | 181.01 | -0.72 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | 1.5 | 102.7 | 0.75 | -9.64 | 0.03 | 0.0 | 9.95 | -20.06 | 0.95 | 106.52 | 0.88 | 33.33 | 0.75 | -8.54 | 0.05 | -44.44 | 132.14 | 162.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.31 | -50.79 | -48.33 | -0.74 | 18.68 | 40.8 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.43 | -53.57 | 33.85 | 1.0 | 78.57 | 3.09 | 0.21 | 0 | 250.0 | 30.12 | 71.58 | -16.16 | 0.97 | 31.08 | 130.95 | 0.79 | 27.42 | 231.67 | 0.29 | 0.0 | -3.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 28.44 | -58.47 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.63 | 26.0 | 293.75 | -0.91 | -313.64 | -233.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.28 | -200.0 | -133.33 | 0.56 | 12.0 | 60.0 | 0 | -100.0 | 0 | 17.55 | -11.52 | 12.85 | 0.74 | 117.65 | 0 | 0.62 | 106.67 | 329.63 | 0.29 | 3.57 | -3.33 | 0.01 | 0 | 0 | 68.48 | -20.57 | -87.16 |
| 25Q3 (6) | 0.5 | -18.03 | 1100.0 | -0.22 | 60.0 | -46.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 366.67 | 240.0 | 0.5 | -13.79 | 11.11 | 0.03 | 400.0 | 0 | 19.84 | -18.24 | -34.74 | 0.34 | 41.67 | 261.9 | 0.3 | -9.09 | 165.22 | 0.28 | 0.0 | -3.45 | 0 | 0 | 0 | 86.21 | -13.79 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.61 | 1.67 | 1933.33 | -0.55 | 56.0 | -5600.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 109.23 | 50.0 | 0.58 | -40.21 | -10.77 | -0.01 | -116.67 | 0 | 24.27 | -32.45 | -42.13 | 0.24 | -42.86 | 151.06 | 0.33 | 155.0 | 171.74 | 0.28 | -6.67 | -9.68 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.6 | 275.0 | 0.0 | -1.25 | -283.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.65 | -177.38 | 0.0 | 0.97 | 177.14 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 35.93 | 130.95 | 0.0 | 0.42 | 0 | 0.0 | -0.6 | -122.22 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.16 | 420.0 | 0.0 | 0.68 | 553.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | 520.0 | 0.0 | 0.35 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.56 | -48.84 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.27 | 41.3 | 0.0 | 0.3 | 3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 533.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | -266.67 | 0.0 | -0.15 | -1600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | -600.0 | 0.0 | 0.45 | -30.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.41 | -27.49 | 0.0 | -0.21 | 55.32 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | -6.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.94 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |