現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (5) | 0.17 | -57.5 | 0.24 | 0 | -1.16 | 0 | 0.06 | -97.32 | 0.41 | 0 | 0.43 | -56.12 | -0.05 | 0 | 12.84 | -31.63 | -1.7 | 0 | -1.45 | 0 | 0.87 | -2.25 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (4) | 0.4 | 0 | -0.43 | 0 | -0.22 | 0 | 2.24 | 5500.0 | -0.03 | 0 | 0.98 | 48.48 | 0 | 0 | 18.77 | 5.53 | -1.55 | 0 | -3.11 | 0 | 0.89 | -16.04 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2020 (3) | -2.48 | 0 | 9.49 | 0 | -9.33 | 0 | 0.04 | -95.45 | 7.01 | 0 | 0.66 | -5.71 | 0 | 0 | 17.79 | 56.8 | -2.43 | 0 | -1.28 | 0 | 1.06 | -28.38 | 0.03 | -75.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (2) | -0.02 | 0 | -0.44 | 0 | 2.88 | 0 | 0.88 | 0 | -0.46 | 0 | 0.7 | -51.39 | 0.03 | 0.0 | 11.35 | 3.76 | -3.82 | 0 | -7.51 | 0 | 1.48 | -63.37 | 0.12 | -7.69 | 0.00 | 0 |
| 2018 (1) | 1.04 | 0 | 0.48 | 29.73 | -2.28 | 0 | -0.03 | 0 | 1.52 | 508.0 | 1.44 | -18.64 | 0.03 | 0 | 10.93 | -7.52 | -5.15 | 0 | -4.5 | 0 | 4.04 | -11.21 | 0.13 | -7.14 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q2 (8) | 0.55 | 283.33 | 1016.67 | 4.29 | 3475.0 | 7250.0 | -3.59 | -1460.87 | -847.92 | 0 | 100.0 | -100.0 | 4.84 | 2788.89 | 4133.33 | 0.17 | 142.86 | 88.89 | 0 | 0 | 0 | 85.00 | 264.29 | 882.22 | -0.4 | 0.0 | 2.44 | 2.13 | 1221.05 | 646.15 | 0.13 | -23.53 | -40.91 | 0 | 0 | 0 | 24.34 | 0 | 0 |
| 23Q1 (7) | -0.3 | -400.0 | -172.73 | 0.12 | -78.95 | 154.55 | -0.23 | 51.06 | -130.0 | -0.15 | -150.0 | -400.0 | -0.18 | -135.29 | 45.45 | 0.07 | 275.0 | -74.07 | 0 | 100.0 | 0 | 23.33 | 432.5 | -5.8 | -0.4 | -14.29 | -5.26 | -0.19 | -5.56 | 50.0 | 0.17 | 6.25 | -26.09 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q4 (6) | -0.06 | -115.0 | 68.42 | 0.57 | 1240.0 | 232.56 | -0.47 | 56.07 | -197.92 | -0.06 | -500.0 | -107.32 | 0.51 | 45.71 | 182.26 | -0.04 | -136.36 | -108.51 | -0.02 | 33.33 | 0 | -7.02 | -141.47 | -117.47 | -0.35 | 37.5 | 30.0 | -0.18 | 64.0 | 92.41 | 0.16 | -36.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 22Q3 (5) | 0.4 | 766.67 | 322.22 | -0.05 | 16.67 | -121.74 | -1.07 | -322.92 | -345.83 | -0.01 | -112.5 | 90.91 | 0.35 | 391.67 | 600.0 | 0.11 | 22.22 | 22.22 | -0.03 | 0 | 0 | 16.92 | 95.56 | 150.09 | -0.56 | -36.59 | -47.37 | -0.5 | -28.21 | -614.29 | 0.25 | 13.64 | 13.64 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 22Q2 (4) | -0.06 | 45.45 | 0.0 | -0.06 | 72.73 | 0.0 | 0.48 | 580.0 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | -0.12 | 63.64 | 0.0 | 0.09 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.65 | -65.06 | 0.0 | -0.41 | -7.89 | 0.0 | -0.39 | -2.63 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q1 (3) | -0.11 | 42.11 | 0.0 | -0.22 | 48.84 | 0.0 | -0.1 | -120.83 | 0.0 | 0.05 | -93.9 | 0.0 | -0.33 | 46.77 | 0.0 | 0.27 | -42.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.77 | -38.34 | 0.0 | -0.38 | 24.0 | 0.0 | -0.38 | 83.97 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 21Q4 (2) | -0.19 | -5.56 | 0.0 | -0.43 | -286.96 | 0.0 | 0.48 | 300.0 | 0.0 | 0.82 | 845.45 | 0.0 | -0.62 | -1340.0 | 0.0 | 0.47 | 422.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.17 | 493.64 | 0.0 | -0.5 | -31.58 | 0.0 | -2.37 | -3285.71 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 21Q3 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.77 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -120.00 | 0.0 | 0.0 |