現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 0.17 | -57.5 | 0.24 | 0 | -1.16 | 0 | 0.06 | -97.32 | 0.41 | 0 | 0.43 | -56.12 | -0.05 | 0 | 12.84 | -31.63 | -1.7 | 0 | -1.45 | 0 | 0.87 | -2.25 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (9) | 0.4 | 0 | -0.43 | 0 | -0.22 | 0 | 2.24 | 5500.0 | -0.03 | 0 | 0.98 | 48.48 | 0 | 0 | 18.77 | 5.53 | -1.55 | 0 | -3.11 | 0 | 0.89 | -16.04 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | -2.48 | 0 | 9.49 | 0 | -9.33 | 0 | 0.04 | -95.45 | 7.01 | 0 | 0.66 | -5.71 | 0 | 0 | 17.79 | 56.8 | -2.43 | 0 | -1.28 | 0 | 1.06 | -28.38 | 0.03 | -75.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (7) | -0.02 | 0 | -0.44 | 0 | 2.88 | 0 | 0.88 | 0 | -0.46 | 0 | 0.7 | -51.39 | 0.03 | 0.0 | 11.35 | 3.76 | -3.82 | 0 | -7.51 | 0 | 1.48 | -63.37 | 0.12 | -7.69 | 0.00 | 0 |
| 2018 (6) | 1.04 | 0 | 0.48 | 29.73 | -2.28 | 0 | -0.03 | 0 | 1.52 | 508.0 | 1.44 | -18.64 | 0.03 | 0 | 10.93 | -7.52 | -5.15 | 0 | -4.5 | 0 | 4.04 | -11.21 | 0.13 | -7.14 | 0.00 | 0 |
| 2017 (5) | -0.12 | 0 | 0.37 | 0 | -0.84 | 0 | -0.89 | 0 | 0.25 | 0 | 1.77 | -54.5 | -0.18 | 0 | 11.82 | -51.88 | -5.11 | 0 | -6.22 | 0 | 4.55 | -7.71 | 0.14 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2016 (4) | 2.77 | 0 | -3.29 | 0 | -0.05 | 0 | -0.3 | 0 | -0.52 | 0 | 3.89 | -67.45 | 0.01 | 0 | 24.57 | -55.15 | -5.4 | 0 | -7.3 | 0 | 4.93 | -6.81 | 0.16 | 23.08 | 0.00 | 0 |
| 2015 (3) | -3.13 | 0 | -11.97 | 0 | 10.8 | 35.68 | -1.47 | 0 | -15.1 | 0 | 11.95 | 41.25 | -0.06 | 0 | 54.79 | 62.37 | -6.35 | 0 | -8.96 | 0 | 5.29 | 15.5 | 0.13 | 18.18 | 0.00 | 0 |
| 2014 (2) | 1.58 | -61.84 | -9.04 | 0 | 7.96 | 0 | -0.74 | 0 | -7.46 | 0 | 8.46 | 188.74 | 0.02 | 0 | 33.75 | 125.74 | -0.84 | 0 | 0.31 | 0 | 4.58 | -3.17 | 0.11 | 0.0 | 31.60 | -97.63 |
| 2013 (1) | 4.14 | 0 | -0.79 | 0 | -3.08 | 0 | -0.53 | 0 | 3.35 | 0 | 2.93 | -33.56 | 0 | 0 | 14.95 | -51.46 | -6.48 | 0 | -4.53 | 0 | 4.73 | 82.63 | 0.11 | 175.0 | 1335.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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