現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.57 | -93.78 | 1.65 | 0 | -3.88 | 0 | -0.04 | 0 | 3.22 | 0 | 2.68 | 46.45 | 0.1 | -37.5 | 4.49 | 94.94 | 0.21 | -94.0 | 0.48 | -77.46 | 1.97 | -1.01 | 0.01 | -80.0 | 63.82 | -89.46 |
| 2024 (4) | 25.24 | 153.41 | -27.97 | 0 | -1.64 | 0 | 0.02 | 0 | -2.73 | 0 | 1.83 | 8.28 | 0.16 | 33.33 | 2.30 | -5.88 | 3.5 | -19.35 | 2.13 | -26.3 | 1.99 | 1.02 | 0.05 | -73.68 | 605.28 | 206.89 |
| 2023 (3) | 9.96 | 723.14 | -8.11 | 0 | -3.79 | 0 | -2.37 | 0 | 1.85 | 0 | 1.69 | -9.63 | 0.12 | -42.86 | 2.45 | -3.15 | 4.34 | -8.25 | 2.89 | 9.06 | 1.97 | -9.63 | 0.19 | -32.14 | 197.23 | 732.92 |
| 2022 (2) | 1.21 | -93.51 | -6.6 | 0 | -9.28 | 0 | -1.09 | 0 | -5.39 | 0 | 1.87 | 25.5 | 0.21 | 950.0 | 2.53 | 78.21 | 4.73 | -32.81 | 2.65 | -38.08 | 2.18 | -13.83 | 0.28 | -17.65 | 23.68 | -90.91 |
| 2021 (1) | 18.63 | 1230.71 | -0.03 | 0 | -12.37 | 0 | 0.02 | 0 | 18.6 | 0 | 1.49 | -10.24 | 0.02 | -33.33 | 1.42 | -19.13 | 7.04 | -14.04 | 4.28 | 43.14 | 2.53 | -9.96 | 0.34 | 30.77 | 260.56 | 1027.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -97.64 | -96.71 | -2.91 | -267.24 | 1.36 | -0.01 | 99.07 | -100.62 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -2.84 | -160.43 | -246.34 | 0.74 | 72.09 | -6.33 | 0.03 | 50.0 | -50.0 | 5.29 | 56.11 | 16.55 | -0.84 | -154.55 | -370.97 | -0.4 | -1100.0 | -217.65 | 0.54 | 5.88 | 5.88 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -90.71 | -80.05 |
| 25Q4 (7) | 2.96 | 366.67 | -78.27 | 1.74 | -36.03 | 118.28 | -1.07 | 33.12 | -1237.5 | 0.01 | 200.0 | -66.67 | 4.7 | 191.93 | 14.63 | 0.43 | -58.65 | -12.24 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 3.39 | -44.17 | 22.17 | -0.33 | -194.29 | -167.35 | 0.04 | -85.71 | -92.86 | 0.51 | 6.25 | 4.08 | 0 | 0 | 0 | 538.18 | 468.48 | -58.51 |
| 25Q3 (6) | -1.11 | 53.94 | -110.86 | 2.72 | 1713.33 | 126.05 | -1.6 | 43.46 | -64.95 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 1.61 | 171.24 | 831.82 | 1.04 | 141.86 | 25.3 | 0.01 | -50.0 | -66.67 | 6.06 | 75.15 | 85.14 | 0.35 | 391.67 | -77.27 | 0.28 | 255.56 | -51.72 | 0.48 | 2.13 | -5.88 | 0 | 0 | -100.0 | -146.05 | 82.43 | -115.72 |
| 25Q2 (5) | -2.41 | -213.15 | -198.77 | 0.15 | 105.08 | 103.19 | -2.83 | -274.69 | -135.83 | -0.01 | 50.0 | -133.33 | -2.26 | -175.61 | 0.0 | 0.43 | -45.57 | 79.17 | 0.02 | -66.67 | -50.0 | 3.46 | -23.66 | 179.14 | -0.12 | -138.71 | -116.44 | -0.18 | -152.94 | -130.51 | 0.47 | -7.84 | -6.0 | 0 | 0 | -100.0 | -831.03 | -431.63 | -474.65 |
| 25Q1 (4) | 2.13 | -84.36 | 0.0 | -2.95 | 69.01 | 0.0 | 1.62 | 2125.0 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -0.82 | -120.0 | 0.0 | 0.79 | 61.22 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 4.54 | 63.63 | 0.0 | 0.31 | -36.73 | 0.0 | 0.34 | -39.29 | 0.0 | 0.51 | 4.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 250.59 | -80.68 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.62 | 33.27 | 0.0 | -9.52 | 8.81 | 0.0 | -0.08 | 91.75 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 4.1 | 1963.64 | 0.0 | 0.49 | -40.96 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.77 | -15.39 | 0.0 | 0.49 | -68.18 | 0.0 | 0.56 | -3.45 | 0.0 | 0.49 | -3.92 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1297.14 | 39.61 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.22 | 318.85 | 0.0 | -10.44 | -122.13 | 0.0 | -0.97 | 19.17 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | -0.22 | 90.27 | 0.0 | 0.83 | 245.83 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 3.28 | 164.08 | 0.0 | 1.54 | 110.96 | 0.0 | 0.58 | -1.69 | 0.0 | 0.51 | 2.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 929.09 | 318.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.44 | 0.0 | 0.0 | -4.7 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.26 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 221.82 | 0.0 | 0.0 |