現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 32.23 | -42.67 | -25.51 | 0 | -20.54 | 0 | -7.15 | 0 | 6.72 | -84.56 | 23.55 | 71.52 | 0 | 0 | 3.91 | 66.0 | 28.42 | 4.06 | 26.27 | 2.74 | 13.55 | -12.97 | 0.47 | -28.79 | 80.00 | -40.52 |
| 2024 (4) | 56.22 | -27.25 | -12.7 | 0 | -20.8 | 0 | 3.55 | -62.98 | 43.52 | -30.84 | 13.73 | -12.66 | -0.07 | 0 | 2.36 | -9.29 | 27.31 | -0.44 | 25.57 | 2.9 | 15.57 | -8.89 | 0.66 | -67.65 | 134.50 | -23.46 |
| 2023 (3) | 77.28 | 24.71 | -14.35 | 0 | -14.97 | 0 | 9.59 | -27.29 | 62.93 | 11.16 | 15.72 | -18.59 | -0.19 | 0 | 2.60 | 6.65 | 27.43 | -18.0 | 24.85 | -9.41 | 17.09 | 3.08 | 2.04 | -10.92 | 175.72 | 31.28 |
| 2022 (2) | 61.97 | 270.41 | -5.36 | 0 | -45.33 | 0 | 13.19 | 133.45 | 56.61 | 0 | 19.31 | -36.56 | -0.29 | 0 | 2.44 | -42.64 | 33.45 | 18.91 | 27.43 | 19.36 | 16.58 | -3.6 | 2.29 | 3.62 | 133.84 | 239.13 |
| 2021 (1) | 16.73 | -65.26 | -38.74 | 0 | 2.27 | 0 | 5.65 | 0 | -22.01 | 0 | 30.44 | -1.46 | -0.56 | 0 | 4.25 | -6.15 | 28.13 | 22.3 | 22.98 | 19.75 | 17.2 | -14.43 | 2.21 | 0.45 | 39.47 | -66.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.28 | -157.67 | -319.58 | -7.37 | -8.38 | -33.27 | 14.83 | 553.52 | 331.1 | -0.78 | 69.05 | -3800.0 | -13.65 | -433.74 | -411.24 | 7.38 | 9.33 | 29.7 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.64 | 2.63 | 20.32 | 6.9 | 10.93 | -6.63 | 6.0 | 35.75 | -18.92 | 3.62 | 5.54 | 5.54 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | -64.41 | -147.14 | -346.61 |
| 25Q4 (7) | 10.89 | 45.01 | -32.69 | -6.8 | -3.03 | -59.62 | -3.27 | 82.27 | 69.0 | -2.52 | 37.62 | 10.0 | 4.09 | 349.45 | -65.69 | 6.75 | 26.4 | 52.37 | -0.07 | -75.0 | -133.33 | 4.52 | 34.32 | 34.78 | 6.22 | -19.85 | 20.08 | 4.42 | -37.92 | -6.95 | 3.43 | 4.26 | -7.55 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 136.64 | 91.4 | -27.54 |
| 25Q3 (6) | 7.51 | -31.48 | -71.6 | -6.6 | -0.3 | -277.14 | -18.44 | -708.77 | 12.11 | -4.04 | 16.87 | -386.75 | 0.91 | -79.22 | -96.31 | 5.34 | -7.45 | 178.12 | -0.04 | 20.0 | -33.33 | 3.36 | -14.95 | 180.4 | 7.76 | 10.07 | -6.73 | 7.12 | -2.86 | -7.89 | 3.29 | -3.24 | -13.42 | 0.11 | -8.33 | -26.67 | 71.39 | -29.33 | -68.46 |
| 25Q2 (5) | 10.96 | 283.22 | 36.83 | -6.58 | -18.99 | -79.29 | -2.28 | -166.28 | 36.67 | -4.86 | -24200.0 | -218.25 | 4.38 | 264.04 | 0.92 | 5.77 | 1.41 | 43.18 | -0.05 | -25.0 | -600.0 | 3.95 | 2.63 | 50.79 | 7.05 | -4.6 | -11.21 | 7.33 | -0.95 | 0.83 | 3.4 | -0.87 | -14.14 | 0.12 | 0.0 | -29.41 | 101.01 | 286.75 | 43.76 |
| 25Q1 (4) | 2.86 | -82.32 | 0.0 | -5.53 | -29.81 | 0.0 | 3.44 | 132.61 | 0.0 | -0.02 | 99.29 | 0.0 | -2.67 | -122.4 | 0.0 | 5.69 | 28.44 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 3.85 | 14.96 | 0.0 | 7.39 | 42.66 | 0.0 | 7.4 | 55.79 | 0.0 | 3.43 | -7.55 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 26.12 | -86.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.18 | -38.8 | 0.0 | -4.26 | -143.43 | 0.0 | -10.55 | 49.71 | 0.0 | -2.8 | -237.35 | 0.0 | 11.92 | -51.72 | 0.0 | 4.43 | 130.73 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.35 | 179.45 | 0.0 | 5.18 | -37.74 | 0.0 | 4.75 | -38.55 | 0.0 | 3.71 | -2.37 | 0.0 | 0.12 | -20.0 | 0.0 | 188.58 | -16.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 26.44 | 230.09 | 0.0 | -1.75 | 52.32 | 0.0 | -20.98 | -482.78 | 0.0 | -0.83 | -120.19 | 0.0 | 24.69 | 468.89 | 0.0 | 1.92 | -52.36 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 1.20 | -54.26 | 0.0 | 8.32 | 4.79 | 0.0 | 7.73 | 6.33 | 0.0 | 3.8 | -4.04 | 0.0 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 226.37 | 222.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.01 | 0.0 | 0.0 | -3.67 | 0.0 | 0.0 | -3.6 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 4.34 | 0.0 | 0.0 | 4.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 0.0 | 0.0 | 7.94 | 0.0 | 0.0 | 7.27 | 0.0 | 0.0 | 3.96 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 70.26 | 0.0 | 0.0 |