現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 (5) | 1.8 | 0 | -3.46 | 0 | 0.23 | -96.01 | 0 | 0 | -1.66 | 0 | 0.93 | -72.24 | 0 | 0 | 8.64 | -51.67 | -6.94 | 0 | -12.79 | 0 | 1.46 | 16.8 | 0.43 | 79.17 | 0.00 | 0 |
| 2019 (4) | -1.78 | 0 | -4.68 | 0 | 5.76 | 0 | 0 | 0 | -6.46 | 0 | 3.35 | 477.59 | -0.59 | 0 | 17.87 | 469.89 | 6.65 | -2.64 | 4.56 | -4.0 | 1.25 | 27.55 | 0.24 | -56.36 | -29.42 | 0 |
| 2018 (3) | 4.36 | 1514.81 | -0.95 | 0 | -1.16 | 0 | -0.02 | 0 | 3.41 | 0 | 0.58 | -44.76 | 0 | 0 | 3.14 | -61.3 | 6.83 | 46.88 | 4.75 | 46.6 | 0.98 | -8.41 | 0.55 | 685.71 | 69.43 | 1026.26 |
| 2017 (2) | 0.27 | -90.69 | -1.81 | 0 | -6.06 | 0 | -0.17 | 0 | -1.54 | 0 | 1.05 | -78.92 | -0.4 | 0 | 8.10 | -83.23 | 4.65 | 67.87 | 3.24 | 43.36 | 1.07 | -6.14 | 0.07 | 133.33 | 6.16 | -92.71 |
| 2016 (1) | 2.9 | 205.26 | -8.56 | 0 | 9.34 | 187.38 | -0.06 | 0 | -5.66 | 0 | 4.98 | 274.44 | 0 | 0 | 48.30 | 180.01 | 2.77 | 93.71 | 2.26 | 89.92 | 1.14 | 21.28 | 0.03 | 0 | 84.55 | 89.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21Q3 (8) | 0.33 | -13.16 | 178.57 | -0.01 | -133.33 | 99.52 | -0.24 | 4.0 | -147.06 | 0 | 0 | 100.0 | 0.32 | -21.95 | 112.85 | 0.04 | 0 | -96.75 | 0 | 0 | 100.0 | 1.67 | 0 | -96.15 | -1.89 | -46.51 | -4.42 | -2.13 | 35.06 | 59.74 | 0.28 | -22.22 | -20.0 | 0.14 | -6.67 | 40.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q2 (7) | 0.38 | 171.43 | -74.5 | 0.03 | 150.0 | 130.0 | -0.25 | -31.58 | -136.23 | 0 | 0 | -100.0 | 0.41 | 412.5 | -70.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -1.29 | 11.64 | 41.89 | -3.28 | -66.5 | -57.69 | 0.36 | -2.7 | 5.88 | 0.15 | 15.38 | 50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 21Q1 (6) | 0.14 | -70.21 | -44.0 | -0.06 | -108.96 | 96.94 | -0.19 | 82.73 | -235.71 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | -92.98 | 104.68 | 0.06 | 117.65 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.58 | 120.53 | 0 | -1.46 | 22.75 | -43.14 | -1.97 | 50.5 | -35.86 | 0.37 | -5.13 | -2.63 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | 0.00 | 0 | 0 |
| 20Q4 (5) | 0.47 | 211.9 | 2250.0 | 0.67 | 132.37 | 130.04 | -1.1 | -315.69 | -232.53 | 0 | 100.0 | 0 | 1.14 | 145.78 | 151.58 | -0.34 | -127.64 | -115.6 | 0.72 | 7300.0 | 1900.0 | -12.55 | -128.97 | -128.14 | -1.89 | -4.42 | -196.43 | -3.98 | 24.76 | -423.58 | 0.39 | 11.43 | 21.88 | 0.12 | 20.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 20Q3 (4) | -0.42 | -128.19 | 0.0 | -2.07 | -1970.0 | 0.0 | 0.51 | -26.09 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -2.49 | -279.14 | 0.0 | 1.23 | 2975.0 | 0.0 | -0.01 | 96.3 | 0.0 | 43.31 | 2715.14 | 0.0 | -1.81 | 18.47 | 0.0 | -5.29 | -154.33 | 0.0 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 20Q2 (3) | 1.49 | 496.0 | 0.0 | -0.1 | 94.9 | 0.0 | 0.69 | 392.86 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 1.39 | 181.29 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -0.27 | 43.75 | 0.0 | 1.54 | 0 | 0.0 | -2.22 | -117.65 | 0.0 | -2.08 | -43.45 | 0.0 | 0.34 | -10.53 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 20Q1 (2) | 0.25 | 1150.0 | 0.0 | -1.96 | 12.11 | 0.0 | 0.14 | -83.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.71 | 22.62 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.48 | -1100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -1.02 | -152.04 | 0.0 | -1.45 | -217.89 | 0.0 | 0.38 | 18.75 | 0.0 | 0.11 | 83.33 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 19Q4 (1) | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.23 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -2.21 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 44.58 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 |