現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.16 | 712.35 | -1.67 | 0 | -4.24 | 0 | -0.23 | 0 | 11.49 | 14262.5 | 0.9 | -36.62 | 0 | 0 | 6.94 | 7.59 | 0.02 | -97.47 | 1.39 | -0.71 | 2.53 | 1.61 | 0.11 | -50.0 | 326.55 | 728.47 |
| 2024 (4) | 1.62 | -79.49 | -1.54 | 0 | -2.97 | 0 | -0.25 | 0 | 0.08 | -98.47 | 1.42 | -44.31 | -0.09 | 0 | 6.45 | -27.53 | 0.79 | 0 | 1.4 | 0 | 2.49 | 8.26 | 0.22 | 120.0 | 39.42 | -96.71 |
| 2023 (3) | 7.9 | 0 | -2.68 | 0 | 5.37 | -27.92 | 0.23 | -17.86 | 5.22 | 0 | 2.55 | -34.11 | 0 | 0 | 8.91 | -54.55 | -2.33 | 0 | -1.74 | 0 | 2.3 | 17.95 | 0.1 | 0.0 | 1196.97 | 0 |
| 2022 (2) | -5.97 | 0 | -4.12 | 0 | 7.45 | 38.22 | 0.28 | 0 | -10.09 | 0 | 3.87 | 16.57 | -0.06 | 0 | 19.59 | 0.1 | 0.24 | -57.89 | 0.24 | -68.83 | 1.95 | 12.72 | 0.1 | 11.11 | -260.70 | 0 |
| 2021 (1) | 3.15 | 136.84 | -3.43 | 0 | 5.39 | 364.66 | -0.21 | 0 | -0.28 | 0 | 3.32 | -26.55 | -0.03 | 0 | 19.58 | -58.9 | 0.57 | 103.57 | 0.77 | 196.15 | 1.73 | 55.86 | 0.09 | -18.18 | 121.62 | 35.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.83 | -109.33 | -102.44 | 0.64 | 1014.29 | 1014.29 | 1.63 | 339.71 | 419.61 | -0.06 | 80.65 | -50.0 | -0.19 | -102.15 | 60.42 | 0.06 | 50.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 2.24 | 60.63 | 15.46 | -0.24 | -2300.0 | 22.58 | 0.65 | -38.1 | 442.11 | 0.61 | -1.61 | -4.69 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -64.84 | -112.31 | 24.09 |
| 25Q4 (7) | 8.9 | 1036.84 | 411.49 | -0.07 | 92.39 | 58.82 | -0.68 | 66.0 | -6.25 | -0.31 | -1450.0 | 0 | 8.83 | 572.19 | 462.42 | 0.04 | -78.95 | -76.47 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | -74.11 | -69.42 | -0.01 | -101.75 | 88.89 | 1.05 | 41.89 | 10600.0 | 0.62 | -3.12 | -1.59 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 526.63 | 881.63 | 96.73 |
| 25Q3 (6) | -0.95 | -118.23 | -228.38 | -0.92 | -35.29 | -441.18 | -2.0 | -28.21 | -9.89 | -0.02 | -118.18 | 89.47 | -1.87 | -141.28 | -428.07 | 0.19 | -71.64 | 11.76 | 0 | 0 | -100.0 | 5.38 | -47.38 | 65.27 | 0.57 | 205.56 | 54.05 | 0.74 | 285.0 | 80.49 | 0.64 | -50.0 | 1.59 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | -67.38 | -112.16 | -197.42 |
| 25Q2 (5) | 5.21 | 1370.73 | 648.42 | -0.68 | -871.43 | 38.18 | -1.56 | -205.88 | -205.88 | 0.11 | 375.0 | 466.67 | 4.53 | 1043.75 | 320.98 | 0.67 | 857.14 | -37.96 | 0 | 0 | 100.0 | 10.23 | 427.52 | 23.6 | -0.54 | -74.19 | -208.0 | -0.4 | -110.53 | -139.6 | 1.28 | 100.0 | 4.92 | 0.06 | 100.0 | 20.0 | 554.26 | 748.88 | 1430.21 |
| 25Q1 (4) | -0.41 | -123.56 | 0.0 | -0.07 | 58.82 | 0.0 | -0.51 | 20.31 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.48 | -130.57 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.94 | -57.45 | 0.0 | -0.31 | -244.44 | 0.0 | -0.19 | -1800.0 | 0.0 | 0.64 | 1.59 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -85.42 | -131.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.74 | 135.14 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 64.84 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.57 | 175.44 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.56 | 39.95 | 0.0 | -0.09 | -124.32 | 0.0 | -0.01 | -102.44 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 267.69 | 287.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.74 | 177.89 | 0.0 | -0.17 | 84.55 | 0.0 | -1.82 | -256.86 | 0.0 | -0.19 | -533.33 | 0.0 | 0.57 | 127.8 | 0.0 | 0.17 | -84.26 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | 3.26 | -60.65 | 0.0 | 0.37 | -26.0 | 0.0 | 0.41 | -59.41 | 0.0 | 0.63 | -48.36 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 69.16 | 265.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -1.1 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -2.05 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 8.28 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -41.67 | 0.0 | 0.0 |