現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.37 | 105.56 | 0.74 | 0 | 1.87 | 36.5 | -0.23 | 0 | 1.11 | 0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 1.15 | 0.86 | 0.62 | 0 | 0.09 | 0 | 0.13 | -40.91 | 0.09 | 200.0 | 119.35 | 0 |
| 2024 (4) | 0.18 | 0 | -1.09 | 0 | 1.37 | 0 | -0.01 | 0 | -0.91 | 0 | 0.02 | -87.5 | 0 | 0 | 1.14 | -88.49 | -0.14 | 0 | -0.7 | 0 | 0.22 | -18.52 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.14 | 0 | -0.05 | 0 | -0.22 | 0 | -0.01 | 0 | -0.19 | 0 | 0.16 | -76.12 | 0 | 0 | 9.88 | -70.96 | -0.41 | 0 | -0.62 | 0 | 0.27 | 12.5 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.22 | 0 | -0.48 | 0 | 0.03 | -40.0 | -0.02 | 0 | -0.26 | 0 | 0.67 | 252.63 | 0 | 0 | 34.01 | 186.4 | -0.12 | 0 | -0.13 | 0 | 0.24 | 4.35 | 0.03 | 0.0 | 157.14 | 0 |
| 2021 (1) | -0.03 | 0 | 0.31 | 0 | 0.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0.28 | 0 | 0.19 | 850.0 | -0.01 | 0 | 11.88 | 119.69 | -0.29 | 0 | -0.22 | 0 | 0.23 | 155.56 | 0.03 | 0 | -75.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.28 | -135.9 | -16.67 | 0.79 | 223.44 | -48.7 | 0.21 | -89.06 | 250.0 | -0.02 | -133.33 | 0.0 | 0.51 | 264.29 | -60.77 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.07 | -126.92 | -16.67 | 0.02 | 100.0 | -60.0 | 0.02 | -77.78 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.78 | 400.0 | 1014.29 | -0.64 | -900.0 | 46.67 | 1.92 | 4900.0 | 90.1 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0.14 | 177.78 | 112.39 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.37 | 208.33 | 562.5 | 0.26 | 750.0 | 178.79 | 0.01 | -50.0 | -80.0 | 0.09 | 0 | 800.0 | 216.67 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -388.89 | -336.36 | 0.08 | 133.33 | 180.0 | -0.04 | -128.57 | -109.76 | -0.06 | 71.43 | -700.0 | -0.18 | -20.0 | -1900.0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.20 | 51.65 | 0 | 0.12 | -7.69 | 300.0 | -0.04 | 33.33 | 76.47 | 0.02 | -50.0 | -60.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | 137.5 | 350.0 | -0.24 | -115.58 | -271.43 | 0.14 | 200.0 | 566.67 | -0.21 | -950.0 | 0 | -0.15 | -111.54 | -193.75 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | -26.09 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | -0.06 | 0.0 | 25.0 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | -442.86 | 0.0 | 1.54 | 228.33 | 0.0 | -0.14 | -113.86 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 1.3 | 215.04 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.06 | 81.82 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.07 | -36.36 | 0.0 | -1.2 | -1100.0 | 0.0 | 1.01 | 146.34 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -1.13 | -11400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.08 | -366.67 | 0.0 | -0.33 | -94.12 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 450.0 | 0.0 | -0.1 | -171.43 | 0.0 | 0.41 | 1466.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | -93.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.17 | -112.5 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |