現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.06 | 0 | 15.06 | 0 | -4.06 | 0 | 0.26 | 271.43 | 11.0 | 0 | 7.18 | 524.35 | -0.08 | 0 | 125.09 | 572.21 | -8.37 | 0 | 14.24 | 0 | 0.5 | 66.67 | 0.09 | 28.57 | -27.38 | 0 |
| 2024 (4) | -2.42 | 0 | -0.96 | 0 | 1.12 | -84.42 | 0.07 | -93.81 | -3.38 | 0 | 1.15 | 238.24 | 0 | 0 | 18.61 | 219.08 | -1.82 | 0 | -0.98 | 0 | 0.3 | 100.0 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -5.15 | 0 | 0.57 | -21.92 | 7.19 | 1743.59 | 1.13 | 494.74 | -4.58 | 0 | 0.34 | 54.55 | 0 | 0 | 5.83 | 47.65 | -1.21 | 0 | -0.16 | 0 | 0.15 | 36.36 | 0.07 | 0.0 | -8583.33 | 0 |
| 2022 (2) | -0.92 | 0 | 0.73 | -74.39 | 0.39 | 0 | 0.19 | 11.76 | -0.19 | 0 | 0.22 | -53.19 | 0 | 0 | 3.95 | -39.16 | -0.83 | 0 | -0.92 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.84 | 0 | 2.85 | 578.57 | -1.42 | 0 | 0.17 | 0 | 2.01 | 1446.15 | 0.47 | 235.71 | -0.25 | 0 | 6.49 | 212.99 | -0.72 | 0 | -0.14 | 0 | 0.12 | -71.43 | 0.06 | -25.0 | -2100.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.37 | -67.07 | -22.32 | -1.29 | -106.85 | 41.89 | 0.59 | 104.49 | -69.11 | -0.89 | -186.41 | -2325.0 | -2.66 | -114.76 | 20.36 | 0.22 | -54.17 | -56.0 | -1.05 | -5350.0 | 38.6 | 6.18 | -85.32 | -80.1 | -0.21 | 79.81 | 66.67 | -0.1 | 89.47 | 91.94 | 0.09 | -25.0 | -30.77 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -6850.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.82 | 6.82 | 21.15 | 18.84 | 2125.81 | 2553.52 | -13.13 | -501.53 | -525.24 | 1.03 | 222.62 | 1371.43 | 18.02 | 1095.58 | 5560.61 | 0.48 | -91.99 | 33.33 | 0.02 | -99.02 | 0 | 42.11 | -91.28 | 159.65 | -1.04 | 76.2 | -23.81 | -0.95 | -105.03 | -97.92 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.88 | 29.6 | -700.0 | -0.93 | -50.0 | 38.82 | 3.27 | -15.94 | -30.87 | -0.84 | -2900.0 | -4100.0 | -1.81 | 3.21 | -11.04 | 5.99 | 2622.73 | 898.33 | 2.05 | 565.91 | 0 | 483.06 | 3742.56 | 930.54 | -4.37 | -87.55 | -1020.51 | 18.9 | 865.18 | 6617.24 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | -4.62 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.25 | -11.61 | -83.82 | -0.62 | 72.07 | -130.54 | 3.89 | 103.66 | 287.92 | 0.03 | -25.0 | 400.0 | -1.87 | 44.01 | -238.52 | 0.22 | -56.0 | 175.0 | -0.44 | 74.27 | 0 | 12.57 | -59.52 | 124.71 | -2.33 | -269.84 | -732.14 | -2.47 | -99.19 | -1546.67 | 0.12 | -7.69 | 140.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.12 | -7.69 | 0.0 | -2.22 | -412.68 | 0.0 | 1.91 | 190.95 | 0.0 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | -3.34 | -912.12 | 0.0 | 0.5 | 38.89 | 0.0 | -1.71 | 0 | 0.0 | 31.06 | 91.51 | 0.0 | -0.63 | 25.0 | 0.0 | -1.24 | -158.33 | 0.0 | 0.13 | 30.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.04 | -845.45 | 0.0 | 0.71 | 146.71 | 0.0 | -2.1 | -144.4 | 0.0 | 0.07 | 450.0 | 0.0 | -0.33 | 79.75 | 0.0 | 0.36 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.22 | -65.41 | 0.0 | -0.84 | -115.38 | 0.0 | -0.48 | -65.52 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.11 | 83.82 | 0.0 | -1.52 | -174.88 | 0.0 | 4.73 | 328.5 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -1.63 | -220.74 | 0.0 | 0.6 | 650.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 46.88 | 737.89 | 0.0 | -0.39 | -39.29 | 0.0 | -0.29 | -93.33 | 0.0 | 0.1 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.68 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -2.07 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.59 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |