現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.92 | 1180.0 | -3.92 | 0 | 13.37 | 0 | 0.27 | 0 | -2.0 | 0 | 1.21 | 17.48 | 0 | 0 | 1.62 | -8.42 | 10.66 | 13.89 | 9.28 | -0.11 | 0.8 | 5.26 | 0.02 | 0.0 | 19.01 | 1176.2 |
| 2024 (4) | 0.15 | -98.64 | -0.84 | 0 | -4.62 | 0 | -0.01 | 0 | -0.69 | 0 | 1.03 | 87.27 | 0 | 0 | 1.77 | 68.52 | 9.36 | 14.99 | 9.29 | 25.2 | 0.76 | -5.0 | 0.02 | 0.0 | 1.49 | -98.88 |
| 2023 (3) | 11.0 | -54.55 | 4.23 | 0 | -7.16 | 0 | 0.01 | -97.14 | 15.23 | 1028.15 | 0.55 | 14.58 | 0 | 0 | 1.05 | 68.41 | 8.14 | -28.91 | 7.42 | -34.04 | 0.8 | 12.68 | 0.02 | 0.0 | 133.50 | -33.91 |
| 2022 (2) | 24.2 | 0 | -22.85 | 0 | -2.33 | 0 | 0.35 | 400.0 | 1.35 | 0 | 0.48 | 128.57 | 0 | 0 | 0.62 | 101.16 | 11.45 | 59.92 | 11.25 | 97.72 | 0.71 | -4.05 | 0.02 | 100.0 | 202.00 | 0 |
| 2021 (1) | -2.87 | 0 | -1.34 | 0 | 8.21 | 0 | 0.07 | -53.33 | -4.21 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.31 | -32.78 | 7.16 | 98.34 | 5.69 | 106.16 | 0.74 | 48.0 | 0.01 | 0.0 | -44.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.51 | 52.12 | 274.63 | -4.36 | 38.68 | -91.23 | 1.29 | 141.48 | 1942.86 | 0.18 | -45.45 | 1900.0 | -1.85 | 66.12 | -14.91 | 0.15 | -59.46 | -55.88 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | -61.48 | -64.75 | 3.32 | 86.52 | 26.72 | 3.28 | 40.17 | 15.49 | 0.21 | 5.0 | 5.0 | 0 | -100.0 | 0 | 71.92 | 11.15 | 226.32 |
| 25Q4 (7) | 1.65 | 384.48 | -69.72 | -7.11 | -14120.0 | -518.24 | -3.11 | -146.98 | 46.38 | 0.33 | 466.67 | 760.0 | -5.46 | -766.67 | -176.36 | 0.37 | -5.13 | 54.17 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 19.28 | 22.06 | 1.78 | -51.63 | 31.85 | 2.34 | -37.93 | 105.26 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 64.71 | 545.13 | -84.09 |
| 25Q3 (6) | -0.58 | -422.22 | 60.0 | -0.05 | -100.91 | 96.97 | 6.62 | -33.33 | 397.74 | -0.09 | -280.0 | -400.0 | -0.63 | -111.07 | 79.68 | 0.39 | 290.0 | 25.81 | 0 | 0 | 0 | 1.73 | 230.93 | 19.12 | 3.68 | 42.08 | -4.17 | 3.77 | 1078.12 | 4.43 | 0.22 | 22.22 | 29.41 | 0 | 0 | 0 | -14.54 | -140.38 | 62.11 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -73.13 | 113.24 | 5.51 | 341.67 | 98.92 | 9.93 | 14285.71 | 12512.5 | 0.05 | 600.0 | 66.67 | 5.69 | 453.42 | 303.55 | 0.1 | -70.59 | -69.7 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -76.82 | -81.01 | 2.59 | -1.15 | 24.52 | 0.32 | -88.73 | -82.7 | 0.18 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 36.00 | 63.34 | 154.26 |
| 25Q1 (4) | 0.67 | -87.71 | 0.0 | -2.28 | -234.12 | 0.0 | -0.07 | 98.79 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -1.61 | -122.52 | 0.0 | 0.34 | 41.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.25 | 33.41 | 0.0 | 2.62 | 94.07 | 0.0 | 2.84 | 149.12 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.04 | -94.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.45 | 475.86 | 0.0 | 1.7 | 203.03 | 0.0 | -5.8 | -536.09 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 7.15 | 330.65 | 0.0 | 0.24 | -22.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | 16.4 | 0.0 | 1.35 | -64.84 | 0.0 | 1.14 | -68.42 | 0.0 | 0.2 | 17.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 406.72 | 1160.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.45 | -6.62 | 0.0 | -1.65 | -159.57 | 0.0 | 1.33 | 1762.5 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -3.1 | -319.86 | 0.0 | 0.31 | -6.06 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.45 | -47.23 | 0.0 | 3.84 | 84.62 | 0.0 | 3.61 | 95.14 | 0.0 | 0.17 | -15.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -38.36 | 42.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 2.77 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.75 | 0.0 | 0.0 | 2.08 | 0.0 | 0.0 | 1.85 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -66.34 | 0.0 | 0.0 |