現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.97 | 0 | -2.2 | 0 | 2.07 | 256.9 | -0.33 | 0 | -5.17 | 0 | 1.14 | 60.56 | 0.09 | 0 | 12.94 | 76.78 | -3.9 | 0 | -5.07 | 0 | 2.24 | -6.28 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.34 | -91.79 | -1.31 | 0 | 0.58 | 0 | -0.17 | 0 | -0.97 | 0 | 0.71 | -62.83 | 0 | 0 | 7.32 | -50.49 | -2.75 | 0 | -2.35 | 0 | 2.39 | -9.47 | 0.01 | 0.0 | 680.00 | 266.28 |
| 2023 (3) | 4.14 | 298.08 | -1.55 | 0 | -0.54 | 0 | 0.04 | -81.82 | 2.59 | 0 | 1.91 | -43.32 | 0 | 0 | 14.78 | -38.67 | -0.22 | 0 | -0.42 | 0 | 2.64 | -10.2 | 0.01 | 0.0 | 185.65 | 285.58 |
| 2022 (2) | 1.04 | 0 | -4.71 | 0 | -1.05 | 0 | 0.22 | 0 | -3.67 | 0 | 3.37 | 10.86 | 0 | 0 | 24.11 | -49.01 | -1.59 | 0 | -0.79 | 0 | 2.94 | -22.02 | 0.01 | 0.0 | 48.15 | 0 |
| 2021 (1) | -1.53 | 0 | -3.58 | 0 | 3.78 | 81.73 | -0.19 | 0 | -5.11 | 0 | 3.04 | -7.88 | 0 | 0 | 47.28 | 74.36 | -4.36 | 0 | -3.72 | 0 | 3.77 | -13.93 | 0.01 | 0.0 | -2550.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | 52.94 | 78.95 | -0.17 | -30.77 | 34.62 | -0.34 | -153.12 | -153.97 | -0.05 | 50.0 | 0 | -0.25 | 16.67 | 60.94 | 0.13 | -40.91 | 160.0 | -0.04 | 0 | 0 | 5.99 | -37.64 | 176.77 | -0.48 | 58.26 | 36.84 | -0.49 | 53.77 | 16.95 | 0.54 | -6.9 | -5.26 | 0 | 0 | 0 | -160.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | 60.47 | -312.5 | -0.13 | 93.72 | 71.11 | 0.64 | -53.62 | 272.97 | -0.1 | 47.37 | -11.11 | -0.3 | 88.0 | 18.92 | 0.22 | -72.5 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 9.61 | -74.18 | 12.88 | -1.15 | -13.86 | -32.18 | -1.06 | -47.22 | -47.22 | 0.58 | 7.41 | -1.69 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.43 | 78.39 | -4.88 | -2.07 | -928.0 | -762.5 | 1.38 | 333.9 | -34.29 | -0.19 | -375.0 | -35.71 | -2.5 | -43.68 | -284.62 | 0.8 | 1042.86 | 471.43 | 0 | 0 | 0 | 37.21 | 989.7 | 516.61 | -1.01 | -2.02 | -13.48 | -0.72 | 73.33 | 32.08 | 0.54 | 0.0 | -8.47 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.99 | -423.68 | -685.29 | 0.25 | 196.15 | 171.43 | -0.59 | -193.65 | -3.51 | -0.04 | 0 | -200.0 | -1.74 | -171.88 | -17300.0 | 0.07 | 40.0 | -65.0 | 0 | 0 | 0 | 3.41 | 57.76 | -59.71 | -0.99 | -30.26 | -50.0 | -2.7 | -357.63 | -373.68 | 0.54 | -5.26 | -8.47 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.38 | -575.0 | 0.0 | -0.26 | 42.22 | 0.0 | 0.63 | 270.27 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.64 | -72.97 | 0.0 | 0.05 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.16 | -74.57 | 0.0 | -0.76 | 12.64 | 0.0 | -0.59 | 18.06 | 0.0 | 0.57 | -3.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | 119.51 | 0.0 | -0.45 | -87.5 | 0.0 | -0.37 | -117.62 | 0.0 | -0.09 | 35.71 | 0.0 | -0.37 | 43.08 | 0.0 | 0.2 | 42.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.51 | 41.03 | 0.0 | -0.87 | 2.25 | 0.0 | -0.72 | 32.08 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.41 | -220.59 | 0.0 | -0.24 | 31.43 | 0.0 | 2.1 | 468.42 | 0.0 | -0.14 | -450.0 | 0.0 | -0.65 | -6400.0 | 0.0 | 0.14 | -30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.03 | -28.79 | 0.0 | -0.89 | -34.85 | 0.0 | -1.06 | -85.96 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.47 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1700.00 | 0.0 | 0.0 |