現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.06 | 0 | 1.28 | 0 | 0.69 | 68.29 | 0.01 | 0 | 0.22 | 0 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 1.04 | -48.04 | -0.6 | 0 | -0.55 | 0 | 0.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.19 | 0 | -0.26 | 0 | 0.41 | -46.05 | -0.02 | 0 | -0.45 | 0 | 0.09 | -91.43 | 0 | 0 | 2.01 | -92.16 | -0.61 | 0 | -0.38 | 0 | 0.19 | 46.15 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.34 | 0 | -1.08 | 0 | 0.76 | 0 | -0.01 | 0 | -1.42 | 0 | 1.05 | 1400.0 | 0 | 0 | 25.61 | 1985.37 | -0.49 | 0 | -0.2 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.61 | 0 | -0.18 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 1.23 | 0.91 | -0.05 | 0 | 0.21 | 23.53 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 184.85 | 0 |
| 2021 (1) | -0.1 | 0 | 0.1 | 0 | 0.07 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | -14.29 | 0 | 0 | 1.22 | -35.84 | 0.21 | 0 | 0.17 | 0 | 0.12 | -25.0 | 0 | 0 | -34.48 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.27 | 125.71 | 800.0 | 0.58 | -61.84 | 1550.0 | -0.64 | -277.78 | -900.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.85 | 80.85 | 8600.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.16 | 23.81 | -100.0 | -0.17 | -88.89 | -750.0 | 0.03 | -40.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -1.05 | -1150.0 | -1266.67 | 1.52 | 1269.23 | 5166.67 | 0.36 | 1700.0 | 614.29 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 1666.67 | 683.33 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.21 | -10.53 | -110.0 | -0.09 | 0.0 | -550.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.1 | 143.48 | 155.56 | -0.13 | -750.0 | -1200.0 | 0.02 | -91.3 | -77.78 | -0.01 | -125.0 | -200.0 | -0.03 | 85.71 | 84.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.19 | -46.15 | -5.56 | -0.09 | 75.0 | 64.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.23 | -866.67 | 20.69 | 0.02 | 150.0 | 111.11 | 0.23 | 187.5 | -42.5 | 0.04 | 0 | 0 | -0.21 | -2000.0 | 55.32 | 0.04 | 300.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 242.07 | -50.34 | -0.13 | -62.5 | 27.78 | -0.36 | -1700.0 | -260.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -66.67 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.08 | 214.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | 24.19 | 0.0 | -0.08 | 20.0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | -22.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.09 | 150.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.06 | 131.58 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -23.38 | 0.0 | -0.1 | 44.44 | 0.0 | 0.02 | 108.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 128.57 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.18 | 37.93 | 0.0 | -0.01 | 94.44 | 0.0 | 0.09 | -77.5 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.19 | 59.57 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.85 | -84.75 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | -150.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.56 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |